Налоговый вычет за обучение в автошколе: порядок получения и необходимые документы

Для получения водительского удостоверения необходимо отучиться в автошколе, то есть получить образовательную услугу, которая предоставляется на платной основе. Российское налоговое законодательство предусматривает возврат части денежных средств, уплаченных за обучение.

Нередко компетентность обычных граждан оставляет желать лучшего, в результате чего возможность возврата налоговых взносов утрачивается. А, если посчитать, эта сумма может колебаться от полутора до трех тысяч рублей.

Данные денежные средства можно вернуть вполне законно и довольно не сложно.

Претенденты на компенсацию и правовая база вопроса

В статье 219 Налогового Кодекса РФ есть информация на данную тему. Там говорится, что работающий гражданин, который регулярно платит налог на доход с физического лица в местный бюджет, имеет право возместить часть уплаченных средств в виде социального налогового вычета.

За год уплаты налогов получается некая сумма, в ее рамках выделяется определенное количество денежных средств, равное 13% от цены на образовательную услугу, полученную гражданином.

Есть возможность потребовать компенсацию за свое собственное обучение, за образование своего ребенка в возрасте до 24 лет или подопечного до 18 лет. Для самого налогоплательщика не столь важно, на какой форме он обучался: дневной, вечерней, заочной и т.п. Образование детей должно проводиться только на очной основе в учреждении с лицензией.

Для предоставления компенсации нужны специальные документы, которые станут подтверждением фактической оплаты услуг. Сумма, из которой будет произведен вычет, не должна превышать 50000 рублей на каждого из детей для обоих опекунов или родителей вместе.

Порядок получения

Другими словами, если в отчетном периоде гражданин обучался в автошколе и оплачивал себе операцию, то налоговый вычет будет произведен с общей суммы, не превышающей 120 тысяч. При подаче заявления на компенсацию можно самостоятельно выбрать, какие расходы должны быть учтены.

Данное возмещение денежных средств не полагается:

• если обучавшийся в автошколе не является резидентом России, то есть продолжительность его проживания в стране не достигает 183 дней за последний год.
• в случае оплаты обучения предприятием, где числится работник.
• при оплате образовательных услуг средствами материнского капитала, который в свою очередь налогом не облагается.
• если прибыль гражданина – это дивиденды, денежный приз или другой выигрыш. А на них 13%-ная налоговая ставка не распространяется.

Список документов

Конечно, государственному органу потребуется документальное подтверждение всех действий заявителя.

Осуществление выплаты возможно после предоставления таких бумаг:

• письменного заявления гражданина в налоговый орган о предоставлении налогового вычета за обучение в автошколе;
• справки 3-НДФЛ, то есть декларации на доходы физического лица за истекший год, заполненная по всем правилам;
• справки 2-НДФЛ из бухгалтерии с места работы гражданина с описанием всех уплаченных налогов за истекший период;
• копии договора на обучение в автошколе;
• копии лицензии данного учреждения, подтверждающей, что оно вправе оказывать соответствующие образовательные услуги;
• платежные документы (чеки, квитанции), подтверждающие оплату по факту;
• свидетельства о рождении детей, в случае желания возмещения налогового вычета за их обучение, то есть документальные доказательства родственных связей;
• подтверждения права на попечительство при обучении несовершеннолетнего подопечного.

В качестве альтернативы постоянным очередям в налоговой можно выбрать отправку пакета документов заказным письмом – так гораздо быстрее и удобнее. Ответ из государственной службы придет довольно скоро, к тому же более подробную и интересную информацию можно почерпнуть на сайте налоговой службы.

Рассмотрение заявления в соответствующем налоговом органе будет длиться около полугода, затем следует подтверждение инспектора о соблюдении гражданского права. Наконец, долгожданный вычет будет перечислен на указанный заявителем счет.

Отказ в данном случае возможен, если в процессе оформления бумаг были нарушены некоторые условия.

Правила получения налогового вычета за обучение рассмотрены в следующем видеосюжете:

Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2018 году

Оплачивая деньги за обучение в автошколе, плательщик НДФЛ может рассчитывать на социальную льготу в виде налогового вычета, величина которого устанавливается ст.219 НК РФ.

Условия для получения

Чтобы заявить о своем праве на вычет в связи с затратами на учебу в автошколе, физическому лицу нужно убедиться в выполнении таких условий:

1. Автошкола имеет лицензию, дающую ей право обучать людей, подтверждающую статус учебного учреждения;
2. В том году, когда оплачена учеба, должно присутствовать официальный доход, с которого удержан НДФЛ;
3. Понесенные затраты должны подтверждаться соответствующей документацией в виде приходных ордеров, квитанций, чеков.

Автошкола может быть представлена юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, никаких ограничений в данном плане налоговое законодательство не устанавливает. Главное, чтобы учебная деятельность данной автошколы была лицензионной.

Кому предоставляется налоговый вычет

Вычет может получить:

• Физическое лицо за свою учебу в автошколе;
• Брат или сестра учащегося;
• Родитель, опекун или попечитель учащегося.

В отношении родственников действует ограничение по возрасту – 24 года. Если обучающийся в автошколе родственник старше 24 лет, то вычет за него получить нельзя.

Что касается своего обучения, то никаких возрастных ограничений не предусмотрено, вычет доступен в любом возрасте.

Размер вычета

В 219 статей НК РФ прописываются конкретные суммы вычета в отношении обучения своего и родственников.

В зависимости от того, кто проходит обучение, величина вычета может меняться:

• Если учится брат, сестра или сам плательщик – 120 000 руб. в сумме по всем расходам;
• Если учится дочь, сын, подопечный, бывший подопечный – 50 000 руб. на каждого.

Плательщик может получить вычет в сумме, не превышающей указанные значения за год.

Если реальные расходы находятся в пределах указанных значений, то вычет предоставляется в размере этих расходов. В случае превышения — можно рассчитывать только на указанные значения.

Для чего нужен налоговый вычет?

Физическое лицо оплатило учебу в автошколе (свою или родственника), определило сумму положенного вычета, что с этим делать дальше?

Вычет – это льгота налогового характера, не облагаемая НДФЛ. Если налогоплательщик исправно платит подоходный налог с получаемых доходов, за счет которых оплачивает учебу в автошколе, то он вправе уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ на величину совершенных расходов в пределах социального вычета за обучение. Так как налог уже уплачен ранее со всей базы без учета вычета, то, подтвердив право на эту льготу, налогоплательщик сможет вернуть долю заплаченного налога в размере 13 % от расходов на учебу в пределах установленных ограничений.

Чтобы иметь возможность вернуть налог, нужно его сначала уплатить (чтобы было что возвращать), а потому обязательным условием является наличие дохода, облагаемого подоходным налогом.

Если доходов, облагаемых по ставке 13%, у физлица не было, то получить вычет за обучение и вернуть налог нельзя.

Получение вычета в ФНС

Чтобы получить вычет в полном объеме и сразу вернуть всю сумму положенного подоходного налога, нужно подготовить документы и с ними обратиться в местное отделение налоговой после окончания года, в которой оплачена учеба в автошколе.

Прийти в отделение ФНС можно лично с оригиналами и копиями подаваемых документов. Копии должны быть заверены самим заявителем, нотариальное заверение не обязательно.

Если личное посещение по какой-либо причине не подходит, то можно можно воспользоваться почтовыми услугами или Интернетом. В первом случае формируется заказное письмо. При вручении пакета адресату, отправителю вручается уведомление, подтверждающее, что документация доставлена. Это уведомление нужно сохранить на случай возможных вопросов и разногласий. Во втором случае можно направить документы по специальным телекоммуникационным каналам связи или зарегистрироваться на сайте ФНС и отправить документацию через личный кабинет.

Прежде чем подавать документы, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, в которой указывается величина доходов за тот год, в котором оплачена учеба в автошколе, размер удержанного НДФЛ, а также сумма положенного вычета за обучение.

Заявление на вычет

К декларации прикладывается заявление с просьбой о предоставлении вычета и возврате излишне уплаченного налога. Бланк заявления утвержден приказом ФНС России №ММB-7-8/90@ от 03.03.2015 и содержится в 8-м приложении к указанному приказу. Данная форма применима с 12.04.2015, до этого момента заявление составлялось по рекомендованной форме.

Общий пакет документов для получения вычета в налоговой включает:

Налоговый вычет за обучение в автошколе

В современном мире трудно обойтись без машины, правда, предварительно надо получить водительское удостоверение – процесс небыстрый и недешевый. Вычет можно получить не только за учебу в ВУЗе, но даже за водительские курсы. Возврат подоходного налога за затраты на обучение в автошколе не что иное, как социальный налоговый вычет, воспользоваться которым может почти каждый человек, вернув 13% от стоимости курсов.

Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Чтобы вернуть часть излишне выплаченного налога, нужно соответствовать двум требованиям. Причем не только гражданину, но и организации, в которой проходит обучение:

• автошкола должна иметь лицензию;
• ученик должен быть налоговым резидентов Российской Федерации и получать налогооблагаемый по ставке 13% заработок.

Студенты, пенсионеры, дамы в отпуске по уходу за ребенком и безработные не претендуют на льготу, ввиду отсутствия налогообложения их доходов. Вычет уменьшает налоговую базу только по тем доходам, с которых удерживается НДФЛ равный 13 процентам, поэтому «пролетают» и индивидуальные предприниматели, кроме работающих на ОСН.

Вышеперечисленные категории граждан претендуют на налоговую льготу:

1. Если статус приобретен не с начала года, а часть года у гражданина была заработная плата, облагаемая НДФЛ.
2. При наличии других источников дохода, с которых удерживается НДФЛ в размере 13% (например, сдача недвижимости в аренду).

Налоговую компенсацию разрешено получать за близких родственников. К коим относятся:

• родители;
• муж или жена;
• брат и сестра;
• дети, в том числе и подопечные.

Если физическое лицо получает вычет за собственное обучение, то тут ограничения в возрасте отсутствует. Главное, помнить, что размер возвращенных средств не превышает размер подоходного налога за год.

Какую сумму можно вернуть

Максимальный размер вычета за обучение составляет:

1. 120 тысяч рублей в год на собственное обучение, обучение брата или сестры. Тут стоит знать, что лимит распространяется не только на затраты связанные с образованием, но и включает в себя другие социальные расходы, такие как лечение, страхование жизни. Перед оформлением декларации рекомендуем ознакомиться с полным перечнем затрат в нашей статье, чтобы правильно заполнить декларацию.
2. 50 тысяч рублей в год на обучение собственных или подопечных детей. Не входит в лимит в 120000 рублей.

Налоговый кодекс не ограничивает выбор заведения, это может быть как государственное, так и частное заведение.

Как оформить налоговый вычет

Оформить налоговую льготу можно провести у работодателя, правда, все равно потребуется визит в ФНС. Инспектору нужно предоставить документы, на основании которых он в 30-дневный срок примет решение об обоснованности требований налогоплательщика и выдаст уведомление для работодателя. Когда документы будут на руках у бухгалтера, налоговая база будет уменьшена на размер вычета. Если заработная плата меньше льготы, то потребуется несколько месяцев для полной компенсации.

Для получения вычета в налоговой службе нужно дождаться окончания года и заполнить декларацию. Собрав нужные бумаги, отправляемся в офис ФНС, подаем документы и указываем номер счета. После окончания камеральной проверки средства будут переведены на счет одной суммой.

Подать заявление можно и через портал Госуслуги или портал ФНС, но для этого потребуется электронная цифровая подпись, да и личного визита не избежать.

Какие документы нужны

• заявление на вычет;
• паспорт и копия;
• договор, заключенный с автошколой;
• все платежные документы (чеки, квитанции, выписки);
• бумага, подтверждающая родство — при оформлении вычета за близкого родственника;
• справки об обучении родственника на дневном отделении;

Этот набор документов одинаков для предоставления налоговому агенту (работодателю) и налоговому инспектору. При подаче в налоговой потребуется справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ, а при подаче у налогового агента — заявление на уведомление о праве на вычет.

Рассматриваются и проверяются документы налоговой службой три месяца и еще один месяц отводится на перевод на счет налогоплательщика. Чтобы получить больше информации о сроках и узнать рекомендации в случае несвоевременной выплаты рекомендуем прочитать соответствующую статью. Работодатель перестанет удерживать налог уже со следующей зарплаты.

Налоговый вычет за обучение в автошколе

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о том, каким образом получить налоговый вычет за обучение в автошколе.

Далеко не каждый кандидат в водители знает, что он частично может возместить сумму, потраченную на обучение в автошколе, за счет НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Причем вернуть деньги можно не только за собственное обучение, но и за обучение близких родственников.

Для начала хочу обратить Ваше внимание, что вернуть деньги могут только граждане, которые уплачивают налог на доходы (13% от заработной платы). Например, индивидуальные предприниматели подобный налог не уплачивают, поэтому ИП не может получить вычет за обучение в автошколе.

Еще один важный момент. В этой статье будет рассматриваться вычет за обучение в автошколе, однако налоговые вычеты можно получить и за обучение в других образовательных организациях. Все документы при этом оформляются по аналогии.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе?

Статья 219 налогового кодекса Российской Федерации:

Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
.
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика — брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях;

Итак, налоговый вычет можно получить:

• за собственное обучение;
• за обучение детей до 24 лет;
• за обучение подопечных до 24 лет по очной форме обучения;
• за обучение брата/сестры до 24 лет по очной форме обучения.

Поскольку обучение в автошколе в любом случае является очной формой обучения, то возместить деньги можно не только за свое обучение, но и за обучение детей, подопечных и братьев/сестер в возрасте до 24 лет.

С собственным обучением вопросов обычно не возникает. А вот при получении вычета за другого человека следует обратить внимание на заключение договора с автошколой. Этот договор должен быть заключен на имя человека, который впоследствии будет получать вычет.

Например, Вы хотите получить вычет за обучение в автошколе своего ребенка в возрасте 19 лет. В этом случае Вы должны заключить договор с автошколой. В тексте договора должно быть указано, что в автошколе будет учиться ребенок. С подобными договорами проблемы в автошколах обычно не возникают, т.к. данный вычет пользуется популярностью.

Так что о получении социального вычета следует задуматься еще до заключения договора с автошколой.

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

Все официальные автошколы имеют соответствующую лицензию и при необходимости могут сделать копию этого документа.

Обратите внимание, существуют особенности получения вычета, которые не относятся к обучению в автошколе. Однако при получении вычетов за другие виды обучения их нужно учитывать:

Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.

Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;

Максимальная сумма налога для возврата

Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, налоги с которой можно вернуть (пункт 2 статьи 219 НК РФ):

Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть:

Налоговый вычет за обучение в автошколе

Для регистрации введите в поле ‘логин’ свой E-mail,
а в поле ‘пароль’ — кодовое слово полученное
у администратора учебного центра Центральной
автошколы и нажмите ‘Войти’.

Вся регистрационная информация содержащая логин
и пароль будет отправлена Вам на почту.

Налоговым вычетом признается часть дохода, которая не облагается подоходным налогом. В связи с этим и возникает право возврата налогов с понесенных расходов. Распространенная ошибка многих людей считать, что вычет – это подарок государства, который может получить любой человек.

В налоговом кодексе строго прописаны категории людей, имеющие право вернуть уплаченные налоги (219 статья, пункт 1). Подоходный налог исчисляется по ставке 13%, соответственно с уплаченных расходов можно вернуть только 13%.
Вычет на обучение может получить не только сам обучающийся. Если форма обучения очная, а ученик не старше 24 лет, вычет оформляется в пользу одного из родителей. В некоторых случаях получить вычет может так же брат или сестра ученика. Оформить возврат за любых других родственников нельзя.

Чтобы получить возврат, форма обучения должна быть коммерческой, а образовательное учреждение обязано иметь лицензию. Ее нужно предоставить в налоговую инспекцию с печатью учебного заведения.
Возместить сумму расходов за своего брата или сестру можно при соблюдении следующих условий:
— брат или сестра должны быть не старше 24 лет;
— договор с учебным заведением составлен на вас;
— во всех платежных документах в графе «плательщик» прописано ваше имя;
— обучение проходит по очной форме.

Обучение может быть любое. Это может быть учеба в ВУЗе, платные курсы, повышение квалификации, техникум, платное обучение в школе и детском саду, автошкола. У подачи декларации есть срок давности. В 2017 году можно оформить возврат за последние 3 года, т.е. 2014, 2015 и 2016. Допустим, если вы проходили обучение в автошколе в 2013 году, все чеки и квитанции так же были оплачены в 2013 году, то получить налоговый вычет уже нельзя, отчетный период закрыт.

Существует два способа получения вычета:
1) Через ФНС;
2) Через работодателя (только с января 2016 года).

Получение налогового вычета через ФНС
Процесс получения возврата не сложен, но занимает продолжительное время. Первоначально нужно собрать документы, на основании их заполнить декларацию 3-НДФЛ и сдать сформированный пакет в налоговую инспекцию по месту постоянной прописки.

Список документов для получения возврата с обучения в автошколе:
— справка о заработной плате 2-НДФЛ. Ее можно взять в бухгалтерии, она должна быть за тот год, в котором были понесены расходы на обучение;
— реквизиты и заявление. Налоговая инспекция имеет право перечислить деньги только человеку, на которого заполняется декларация. Если вы получаете возврат за своего ребенка, реквизиты должны быть только на ваше имя, вашему ребенку деньги не перечислят. По реквизитам заполняется заявление на получение возврата;
— договор, заключенный с автошколой. ФНС достаточно будет его ксерокопии;
— чеки, квитанции или другие платежные документы. Как и договор, чеки можно предоставить в виде ксерокопий;
— лицензия автошколы. Она обязательно должна быть заверенная их синей печатью;
— свидетельство о рождении ребенка, в случае, если возврат оформляет родитель;
— в некоторых случаях налоговые инспектора требуют справку из автошколы или водительское удостоверение.

После того, как все документы собраны, можно приступать к заполнению декларации 3-НДФЛ. Ее можно заполнить от руки на бланках, которые предоставляет ФНС или скачать бесплатную программу Декларация. Заполнение в программе гораздо проще, она сама производит расчет. При возникновении трудностей, можно обратиться к специалистам. Рядом с любой налоговой инспекцией существуют организации, помогающие в составлении 3-НДФЛ.
Документы и заполненную декларацию относите в свою налоговую инспекцию. Кроме личной сдачи, можно так же отправить их по почте. С момента сдачи документов у ФНС есть 3 месяца на проверку, и еще один месяц на перечисление денежных средств.

Документы относите в ФНС, которая в течение месяца будет их проверять. После этого вы получить на руки уведомление – это основание для возврата налогов. С этим уведомлением обращаетесь в свою бухгалтерию. С момента подачи документов, из вашей зарплаты больше не будут удерживать 13%, до тех пор, пока вы не выберете всю полагающуюся сумму вычета. При получении вычета у работодателя может получиться так, что год уже закончился, а вычет полностью вы не выбрали. При таком раскладе на следующий год остатки не использованного вычета можно будет получить путем подачи 3-НДФЛ. Из-за этого большинство людей предпочитает оформлять возврат по старым правилам, т.е. через налоговую инспекцию.

Статья написана по материалам сайтов: posobie-help.ru, online-buhuchet.ru, gosuslugi365.ru, pddmaster.ru, www.autoprava.ru.

»