+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Налоговый вычет за брекеты ребенка

Современная ортодонтия позволяет исправить любую зубочелюстную аномалию. И самым эффективным методом ортодонтического лечения сегодня является установка брекетов. Цена керамических брекетов под ключ оказывается довольно высокой, так как помимо цены самих брекетов включает еще и затраты на проведение предварительных диагностических и лечебных процедур. Понятно, что у многих возникает желание оптимизировать расходы на дорогостоящее лечение. Вернуть часть вложений помогает государство, предлагая воспользоваться налоговым вычетом.

Содержание

Можно ли вернуть налог за брекеты?

Вернуть часть средств, вложенных в установку брекетов и лечение у ортодонта, могут официально работающие пациенты, уплачивающие подоходный налог (НДФЛ), ставка которого в России составляет 13%. Для этого необходимо подать декларацию о доходах, полученных за отчетный налоговый период — год, в течение которого было оплачено лечение. Государство вернет налогоплательщику 13% НДФЛ от суммы расходов на лечение, подтвержденной соответствующей справкой стоматологической клиники.

Возврат будет произведен в следующем после оплаты лечения году: если деньги за лечение были перечислены в 2016-м, то часть суммы вернется в 2017 году. Не обязательно оформлять вычет сразу — допускается отсрочка на три года. Поэтому в 2017 году можно оформить возврат уплаченного налога с сумм, перечисленных за лечение в 2014-м, 2015-м и 2016 годах.

Оформить налоговый вычет можно не только за собственное ортодонтическое лечение, но и за установку брекетов супруге, детям и родителям. Обязательным условием получения социального налогового вычета является наличие у ортодонтического центра, которому перечислялись суммы за лечение, гослицензии на предоставление медицинских услуг. Форма собственности медицинского учреждения значения не имеет. Пациенты частных и государственных стоматологических клиник Российской Федерации имеют равные права на получение вычета.

В среднем со дня подачи в подразделение ФНС налоговой декларации и пакета сопутствующих документов до момента перечисления суммы возврата на счет налогоплательщика проходит 3–4 месяца. Это объясняется необходимостью проверки сотрудниками фискальной службы достоверности представленной информации.

Какую сумму можно вернуть?

Сумма налогового вычета будет небольшой. Поэтому оптимизировать расходы на лечение помогает комплексный подход, когда используются еще акции и скидки на установку брекет системы и выбирается оптимальная по стоимости модификация брекетов.

Можно ли получить налоговый вычет за брекеты

В этой статье мы расскажем, можно ли получить налоговый вычет за брекеты, поскольку сегодня установка брекет-систем является довольно популярной, и к услугам ортодонта обращается все больше людей, в том числе и давно вышедших из детского возраста.

Наверняка многие слышали, что за понесенные на оплату медицинских услуг можно получить налоговый вычет. Однако, не все знают, в каких случаях возможно получить такой налоговый вычет от государства, и каков размер этого вычета в процентном соотношении от потраченной на восстановление здоровья суммы.

Итак, вернемся к брекетам.

Сразу обозначим, что государством действительно предоставляется вычет за расходы, понесенные на установку и обслуживание брекет-системы. Чтобы получить возврат части уплаченного налога, необходимо собрать пакет документов, заполнить налоговую декларацию и обратиться в налоговый орган по месту регистрации.

Соответственно, для получения такого вычета необходимо будет подготовить пакет документов.

Во-первых, в медицинской организации необходимо взять

справку об оплате медицинских услуг установленного образца

(Форма такой справки утверждена Приказом Минздрава России № 289, МНС России « БГ-3-04/256 от 25.07.2001)

договор на оказание платных медицинских услуг,

заверенную копию медицинской лицензии организации, в которой были установлены брекеты и производилось лечение.

Во-вторых, необходимо запросить у работодателя

— справку по форме 2-НДФЛ за тот год (года), в котором были понесены затраты.

На основе собранных документов следует заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и подготовить заявление о предоставлении социального вычета в свободной форме.

Сразу ответим на вопрос, можно ли получить налоговый вычет за брекеты, установленные в 2018 году, чтобы исключить часто возникающие недопонимания.

Это интересно:  Как получить землю в собственность бесплатно от государства?

Так, обращаем внимание читателя на то, что подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ можно только за три прошедших периода. То есть, в 2018 году можно подать декларацию за 2017, 2016, 2015 года. Соответственно, если брекеты устанавливались в 2018 году, и оплата лечения была произведена в 2018 году, то обратиться за вычетом необходимо будет в 2019 г, т.е. когда начнется новый налоговый период.

Декларацию можно заполнить самостоятельно, на официальном сайте налоговой службы доступны для скачивания и установки программы, позволяющие заполнить разделы и сформировать декларацию на домашнем ПК.

Однако, если необходимо отчитаться по нескольким видам дохода или получить иные вычеты, лучше обратиться за помощью в организацию, оказывающую услуги по заполнению таких документов, чтобы не допустить ошибок и не подавать корректировочные декларации.

Помимо вопроса, можно ли получить налоговый вычет за брекеты, также полезно будет знать, какую максимальную сумму такого вычета можно получить.

Для этого необходимо разобраться с правовой природой такого вычета на лечение прикуса.

Так, налоговые вычеты, т.е. возвращенная часть налога в случае несения расходов на лечение, относится к категории социальных вычетов.

Многие задумываются, можно ли получить налоговый вычет за брекеты, подав декларацию за один год, если лечение прикуса оплачивалось в рассрочку в течение нескольких налоговых периодов. К сожалению, таким способом получить вычет нельзя, приведем наглядный пример тому, как необходимо действовать в подобных случаях.

Теперь подведем итог. Для получения вычета за установку брекет системы понадобятся следующие документы:

Справка об оплате медицинских услуг;

Договор на оказание медицинских услуг,

Заверенная медицинской организацией копия лицензии на оказание медицинских услуг,

Справка от работодателя по форме 2-НДФЛ,

Декларация по форме 3-НДФЛ.

чеки и квитанции об оплате – их предоставление не обязательно, но приветствуется.

свидетельство о рождении – необходимо в том случае, если родитель оплачивал лечение прикуса своему ребенку.

Как видно, получить налоговый вычет довольно просто, но если у Вас возникли вопросы после прочтения настоящей статьи, их можно задать в комментариях.

Можно ли получить налоговый вычет за брекеты

Действующее налоговое законодательство РФ предлагает налогоплательщикам воспользоваться широким перечнем льгот. Не исключением стало предоставление налогового вычета за брекеты. Он позволяет родителям получить часть уплаченных в государственную казну налогов обратно.

Можно ли получить налоговый вычет за брекеты

Ответ на данный вопрос однозначный: «Получить налоговый вычет на брекеты не просто можно, а крайне необходимо». Родителям не стоит упускать эту возможность. Оформление документов займет считанные минуты, при этом позволит немного улучшить финансовое положение семьи.
Не будем вдаваться в само понятие «брекеты» и тонкости их установки. Для вычета важны не тонкости осуществления данной процедуры, а сам факт ее проведения.

Условиями предоставления вычета на брекеты является:

  1. Обращение в лицензированную стоматологическую клинику.
  2. Официальное трудоустройство родителя.
  3. Выплата налога на доходы физических лиц.
  4. Оплата услуги из собственных средств.

Оформить вычет сможет только один из официальных представителей ребенка. Право получения данной льготы прописано в 219 статье Налогового кодекса РФ. Медицинское учреждение должно иметь лицензию, полностью соответствующую действующему законодательству.
В оформлении вычета могут отказать на законных основаниях в случае оплаты брекетов сторонним лицом или работодателем, а также при отсутствии официального места работы или отчислений в ФНС.

В каких случаях возможна выплата вычета на брекеты неработающему родителю

Как уже говорилось выше, обязательным условием выплаты вычета на брекеты является оплата НДФЛ. Однако, тонкости его начисления говорят о том, что налог платится не только из официальной заработной платы, но также и других источников. К ним относятся:

  • Доходы от продажи автомобиля или недвижимости.
  • Прибыль от сдачи жилья в аренду.
  • Заработок по предоставлению услуг гражданско-правового характера.
  • Все представленные выше доходы облагаются стандартным налогом на прибыль.

Его ставка составляется 13%. Если в предыдущих периодах, безработный родитель выплатил НДФЛ, он вправе затребовать оформление вычета на брекеты.

Когда и куда следует обращаться за вычетом на брекеты

Оформлением вычета на брекеты занимается только налоговая служба. Гражданину необходимо посетить территориальное отделение ФНС, записавшись на прием предварительно. Сроки обращения ограничены тремя годами. Это значит, что подать документы может временно безработных гражданин, который ранее вносил взносы из заработной платы в налоговую в виде НДФЛ.
Что касается сроков подачи документов, родителю необходимо подать их после наступления нового года, следующего за отчетным. Например, вернуть часть денег за брекеты, поставленные в 2018 году, можно будет с января 2019 года.

Какова сумма вычета на брекеты

Любая разновидность налогового вычета ограничивается предоставлением максимальных сумм для расчета выплаты. Для брекетов она составляет 120 тыс. рублей.

Это интересно:  Ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1.5 лет

В данную сумму могут быть включены:

  1. Оплата услуг стоматологической клиники.
  2. Затраты на приобретение сопутствующих медицинских препаратов, при условии их назначения лечащим стоматологом.

Таким образом, расчет полагающейся суммы выплат зависит от целого ряда индивидуальных факторов.

Перечень документов для получения вычета

Налоговый вычет за брекеты требует предоставления следующего перечня документов:

  1. Копии и оригиналы паспорта родителя, а также свидетельства о рождении ребенка.
  2. Заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ.
  3. Справка о доходах 2-НДФЛ.
  4. Договор со стоматологической клиникой об установке брекетов.
  5. Квитанция, подтверждающая факт оплаты услуг клиники.
  6. Справка об оплате услуг.

Гражданину также потребуется заполнить заявление с просьбой предоставления вычета. В нем указываются реквизиты банковского счета, на который в дальнейшем будут перечислены средства.

Возможно ли оформление вычета на постановку брекетов самому налогоплательщику

Налоговым кодексом не запрещен возврат части уплаченных средств на установку брекетов налогоплательщику, а не его ребенку. Сами по себе, брекет-системы и их обслуживание является процедурой дорогостоящей, поэтому при выходе совершеннолетнего на работу, он вполне может воспользоваться правом на льготу и облегчить свое материальное положение.
Оформление вычета на брекеты для взрослого человека ничем не отличается от его оформления для детей. Гражданину необходимо написать заявление, предоставить личные документы, декларацию, справку о доходах, квитанции и справки из стоматологической клиники.
Фактическое поступление средств на банковский счет налогоплательщика будет осуществлен примерно через месяц после подачи документов.

Налоговый вычет за брекеты

Установка брекетов — процедура затратная и небыстрая. Весь процесс исправления прикуса с ежемесячными посещениями врача занимает больше года. В материале приведем примеры налогового вычета за брекеты, расскажем, с каких расходов вернут 13%.

Как получить налоговый вычет за брекеты

В соответствии с абз. 1 и абз. 2 п. 2 ст. 219 НК, как и за прочее лечение, налоговый вычет за брекеты можно получить по месту работы или в налоговой. Второй вариант предпочтительнее. Объясним, почему:

  1. Чтобы вернуть налог через работодателя, все равно придется сначала обращаться в ФНС за уведомлением.
  2. Лечение растянуто по времени, поэтому проще собрать документы и отчитаться за все единовременно. Декларацию в ФНС можно подать сразу за 3 года, а работодатель пересчитывает налог только в рамках одного налогового периода.

Пример 1

Вычет НДФЛ за установку брекетов сделают, если соблюдены следующие условия:

  1. Лечение проводилось в учреждении, имеющем российскую лицензию на мед. деятельность. Если систему ставил частный врач, он, помимо лицензии, должен обладать статусом ИП.
  2. Человек, претендующий на вычет, получал официальную зарплату или имел другой доход, облагаемый 13% НДФЛ, в том году, когда он платил за лечение.
  3. Получатель вычета оплачивал установку брекет-системы и сопутствующие мед. услуги себе, несовершеннолетнему ребенку, родителям или супругу.

Документы для получения налогового вычета на брекеты в 2018 году

Для возврата налога за брекеты в ФНС сдается следующий пакет документов:

  1. Собственно декларация 3-НДФЛ.
  2. Справка 2-НДФЛ. По ней проверяют, сколько налога перечислено в отчетном году.
  3. Свидетельство о браке или рождении, если оплачивались брекеты родственнику.
  4. Документы из больницы:
  • договор с реквизитами лицензии (если их нет, предоставляется копия самой лицензии);
  • справка для налоговой об оплате (выдается по специальной форме, утв. приказом Минздрава и МНС от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256);
  • чеки и иные платежные документы.

Налоговый вычет на брекеты ребенку

Таким образом, важным условием, ограничивающим получение налогового вычета за установку брекетов ребенку, является его возраст. Другие факторы (продолжение учебы, состояние здоровья и т. д.) значения не имеют.

Пример 2

Пример 3

Считается ли установка брекетов дорогостоящим лечением

Налоговый вычет за брекеты – это не дорогостоящее лечение. Такой вывод следует из письма УФНС по г. Москве от 19.08.2010 № 20-14/4/087724@. В нем говорится, что налоговый вычет за ортодонтическое лечение, в т. ч. с использованием брекет-систем, применяется с учетом ограничения, установленного п. 2 ст. 219 НК.

Что это означает на практике:

  1. Расходы компенсируются в размере не более 120 000 руб. То есть вернуть больше 15 600 руб. (13%) не получится. В этот лимит входит не только социальный вычет за брекеты и иное лечение, но и другие вычеты, указанные в пп. 2-6 п. 1 ст. 219 НК (на обучение, пенсионные взносы и пр.)
  2. Так как установка брекетов не считается дорогостоящим лечением, то и применяемые расходные материалы в сумму вычета не засчитываются. То есть с затрат на дуги, резинки, пружины и др. 13% не вернут.

Важно! Возмещаются только расходы на медицинские услуги:

— установка, изготовление, снятие брекет-систем;

— чистка полости рта;

Это интересно:  Нужно ли платить налог с материнского капитала?

— удаление и пломбирование зубов и пр.

Клиника сама определяет, что входит в стоимость услуг. Пациент ориентируется на сумму, указанную в выданной ему справке для налоговой.

Пример 4

  1. Вернуть налоговый вычет за брекеты допускается с суммы не более 120 000 руб. за один год. Остаток на следующий период не переносится.
  2. Со стоимости материалов 13% не вернут, в зачет идут только медицинские услуги.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(36 оценок, средняя: 4,61)

Налоговый вычет за брекеты

Лечение с помощью брекет-системы становится все более доступным для населения способом исправления прикуса. Брекеты устанавливают сейчас практически в каждой стоматологической клинике. Пациентам, проходящим ортодонтическое лечение за счет собственных средств, полезно знать, что им положен возврат 13% подоходного налога.

Налоговый вычет за брекеты

Сколько денег вернут

Можно ли получить вычет за лечение ребенка

Родители по закону могут получить налоговый вычет за брекеты ребенка, если оплата производилась за счет собственных средств. Для этого один из родителей должен собрать стандартный пакет документов и подать заявление на вычет. Так же понадобится копия документа, подтверждающего родство. Обращаться за вычетом целесообразно тому родителю, чей удержанный подоходный налог не меньше, чем сумма, предполагаемая к вычету. Перенести вычет или остаток вычета на другой период нельзя. Возврат происходит строго в соответствии с удержанным в данном налоговом периоде налоге на доходы физических лиц.

Можно ли получить вычет если не работаешь

Неработающий человек может получить вычет за брекеты, но только в случае, если он уплачивал в данном периоде 13% подоходного налога. Налог на доходы физических лиц уплачивают не только с зарплаты, но и при получении какого-либо иного дохода. Примером таких доходов являются средства при продаже имущества, сдача в аренду недвижимости, оказание услуг и прочие.

Когда нужно подавать документы на вычет

Обращаться за налоговым вычетом можно начиная с года, следующего за тем, в котором производилась расходы на лечение. При этом, право подачи документов на вычет сохраняется за человеком в течении трех лет, после окончания года, в котором производилась оплата брекетов.

Какие документы понадобятся для вычета

  1. Заверенная копия лицензии медицинского учреждения на оказание деятельности. Важным условием получения налогового вычета за брекеты является наличие у медицинского учреждения соответствующей лицензии;
  2. Заверенная копия договора с медицинским учреждением на оказание услуг;
  3. Справка об оплате услуг, которая выдается медицинским учреждением по окончании налогового периода. Она имеет установленную форму и содержит информацию об общей сумме затрат на лечение, понесенных за прошедший год;
  4. Платежные документы, к которым относятся чеки, платежные поручения, квитанции, не являются обязательными к предъявлению в налоговой, т. к. дублируют информацию из справки. Но некоторые инспекторы предпочитают их видеть. Желательно сделать копии чеков, в том числе и потому, что они имеют тенденцию к выцветанию с течением времени;
  5. Справка по форме 2-НДФЛ. По истечению налогового периода ее необходимо запросить в бухгалтерии организации-работодателя. В справке будет содержаться информация о сумме дохода и удержанного налога. На основании данной справки необходимо будет заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ;
  6. Декларация 3-НДФЛ содержит информацию о доходах налогоплательщика и заявленных расходах на лечение. Она заполняется самостоятельно или с помощью специализированных фирм. Неправильно заполненная декларация повлечет за собой отказ в вычете, а значит, документы придется исправлять и подавать заново;
  7. Заявление на предоставление налогового вычета заполняется и подается вместе с пакетом документов, либо может быть подано уже после положительного решения о вычете. Содержит в себе реквизиты для перечисления суммы возвращаемого налога.

Нужно учесть, что вычет предоставляют не сразу после подачи документов. По регламенту, у налоговой есть 3 месяца на проверку данных и еще 1 месяц на перечисление средств. Кроме того, если в ходе камеральной проверки были выявлены ошибки или несоответствия в поданных документах, налоговая может увеличить сроки рассмотрения.

Несмотря на кажущиеся трудности, не стоит бояться обращаться за вычетом, ведь он делает лечение брекет-системой более доступным.

Статья написана по материалам сайтов: studia-ulybki.ru, 24zaschita-prav.ru, vseofinansah.ru, nalogbox.ru, zubodont.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector