Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку в строящемся доме: как получить имущественный вычет по ДДУ в новостройке?
С того времени возврат налогового вычета предоставляется по новым правилам, которые распространяются лишь на те ипотечные соглашения, которые заключены после вступления нововведения в силу, то есть после 31.12.2013 года. В частности, речь идет про то, что: Увеличение размера имущественного вычета по стоимости квартиры до 2 млн. руб., и по процентам – до 3 млн. руб. Если при покупке квартиры установленный выше размер не был использован в полном объеме то вычетом можно воспользоваться многократно в размере остатка при покупке следующего жилья до полного объема выделенных средств. Ранее нельзя было использовать это право по нескольким объектам недвижимости.
Содержание
- Список документов на имущественный вычет (дду)
- Налоговый вычет при покупке квартиры по дду, переуступки или жск
- Особенности получения налогового вычета при покупке квартиры в строящемся доме
- Имущественный вычет по договору долевого участия: условия и нюансы оформления
- Список документов для налогового вычета по ипотеке
- Как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке
- Список документов на налоговый вычет за квартиру по дду в ипотеку
- Налоговый вычет при покупке строящегося жилья в 2018 г.
- Условия получения вычета
- Особенности получения налогового вычета при покупке стройварианта
- Особенности получения налогового вычета при покупке квартиры в строящемся доме
- Получение имущественного вычета при покупке квартиры по договору долевого участия в строительстве
- Получение имущественного вычета при приобретении квартиры по договору уступки прав требований
- Получение имущественного вычета при покупке квартиры по договору паенакопления с ЖСК
- Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ, переуступки или ЖСК
- Правовые основания для получения
- Можно ли получить налоговый вычет если квартира еще строится
- Возврат налога при покупке квартиры в строящемся доме в ипотеку
- Налоговый вычет при покупке квартиры по договору долевого участия
- Налоговый вычет по переуступке прав долевого строительства
- Налоговый вычет при покупке квартиры через ЖСК
- Налоговый вычет по акту приема передачи квартиры в 2018 году
- Где получать
- Список документов:
- Когда обращаться
- Ограничения
- Частный дом
- Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке в ипотеку
- Понятие налогового вычета при покупке квартиры в строящемся доме в ипотеку
- Особенности налогового вычета при покупке жилья в ипотеку в новостройке
- Условия выплаты имущественного вычета
- Как рассчитать налоговые вычеты
- Необходимые документы
- Как получить компенсацию?
- Сроки рассмотрения и перечисления средств
Список документов на имущественный вычет (дду)
Налоговый вычет при покупке квартиры по дду, переуступки или жск
Справка 2-НДФЛ (оригинал, запрашивается в бухгалтерии на предприятии); 6. паспорт гражданина РФ (лишь заполненные страницы, копия); 7. договор о приобретении недвижимости, долей в ней (копия); 8. передаточный акт недвижимости, долей в ней (копия); 9. свидетельство о гос. регистрации права собственности на недвижимость, либо долю в ней (копия); 10. свидетельство о браке (копия; требуется в случае, когда недвижимость приобретена в официальном браке); 11. свидетельства о рождении несовершеннолетних детей (копия; требуется, когда есть дети); 12. договор (кредитный) с банком (копия); 13. кредитный договор о рефинансировании ипотеки (кредита) с банком – необходимо представить, если было перекредитование в другом банке (копия); 14. график платежей по кредитному договору (копия); 15.
Особенности получения налогового вычета при покупке квартиры в строящемся доме
Имущественный вычет по договору долевого участия: условия и нюансы оформления
Оба они входят в имущественный налоговый вычет (п.3 и 4 ст.220 НК РФ). Получать оба вычета одновременно нельзя. Налоговая инспекция сначала возвращает деньги за налоговый вычет.
Когда известно, что в этом году уже точно получите остаток налогового вычета, вместе с документами на налоговый вычет можно дополнительно подать документы за вычет по процентам. Собственник для возврата вычета может подать документы в районную налоговую инспекцию ТОЛЬКО по адресу своей прописки/регистрации (п.3 ст.228 НК РФ, п.2 ст.229 НК РФ, п. 1 ст.83 и ст.11 НК РФ). Адрес купленной квартиры, места работы или фактического проживания значения не имеют. Документы для вычета налога
- Налоговая декларация 3-НФДЛ (оригинал); Это самый главный документ, ведь на основании декларации и рассчитывается сумма вычета.
Советуем воспользоваться онлайн программой для подготовки декларации 3-НДФЛ на сайте Верни-Налог.Ру.
Список документов для налогового вычета по ипотеке
Но есть и такие банки, которые выдают ее бесплатно, но нужно ждать примерно месяц. Если хотите получить быстрее, нужно заплатить. Цена зависит от политики банка.
- График погашения кредита (оригинал и копия); Обычно данный график входит в ипотечный договор, или идет отдельным документом.
- Документы, которые подтверждают ежемесячную оплату ипотеки за год или несколько лет (оригиналы и копии); Обычно это чеки, квитанции или банковские выписки.
По закону достаточно справки об уплаченных процентах, и данные документы необязательны. Но налоговые инспекторы все равно обязательно их потребуют.
Как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке
В нем укажите реквизиты счёта, на который налоговая перечислит деньги. Его можно заполнить дома или в налоговой. При сдаче документов инспектор проверит заявление и, если найдет ошибку, подскажет, как заполнить правильно.
Подготовьте документы и сделайте их копии:
- Паспорт.
- Договор долевого участия.
- Платежное поручение, если за вас платил кто-то другой.
- Квитанции об оплате, если вы рассчитывались сами.
- Акт приема-передачи квартиры.
- Свидетельство о регистрации права собственности или выписку из реестра. Если у вас ипотека, добавьте к ним еще три:
- Договор на ипотеку.
- График платежей.
- Справку о начисленных процентах по ипотеке.
Если квартиру покупали супруги в совместную собственность, в налоговую еще нужно отнести заявление об определении долей и копию свидетельства о браке.
Это называется камеральной проверкой. Отказать могут, если вы неверно заполнили заявление или 3-НДФЛ. Еще через месяц налоговая переведет деньги на ваш счет.
Деньги начислят, если верно заполнили реквизиты банка, куда переводить вычет: БИК, корсчет, расчетный счет, назначение. Не волнуйтесь: если деньги будут идти месяц — это нормально.
В следующем году вычет будете получать быстрее, потому что ваши банковские реквизиты и копии документов уже есть в налоговой. Приносите новые 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ. Чтобы контролировать налоги и вычеты, заведите личный кабинет на сайте налоговой. Для входа в личный кабинет подходит логин и пароль от сайта госуслуг, если вы получили их лично по паспорту в одном из удостоверяющих центров.
Список документов, представляемых в налоговую инспекцию, отличается в зависимости от заключенного договора покупки. При покупке недвижимости по договору купли-продажи в налоговую инспекцию необходимо подготовить следующие документы. Общие документы
- декларация 3-НДФЛ (можно заказать оформление на «ВсеВычеты.Ру» — заполните форму заказа справа);
- паспорт;
- справка 2-НДФЛ;
- заявление о возврате НДФЛ с указанием реквизитов счета, на который следует перечислить денежные средства;
- договор долевого участия (если была переуступка прав требования, то приложите также договор уступки прав требования);
- документы, подтверждающие оплату по договору (банковская выписка, квитанция, расписка продавца в получении денежных средств и т.д..
Список документов на налоговый вычет за квартиру по дду в ипотеку
- копия паспорта;
- копия акта приемки квартиры — если квартира в залоге по ипотеке и супруги еще не вступили в собственность;
- копия договора о покупке квартиры (например, копию договора ДДУ);
- копию кредитного договора ипотеки, заключенного с банком;
- копию графиков погашения основной суммы и процентов;
- копии платежных документов о внесении средств, копии документов о списании средств в счет выплаты по ипотеке;
- копии документов, подтверждающих полную оплату жилья (заверенные банком платежные поручения, расписки и пр.);
- копию справки по форме банка о общей сумме уплаченных процентов по кредитному договору.
Что может понадобиться дополнительно? Также могут понадобиться дополнительные документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку.
Для подачи заявления с целью реализации своего права нужно указать счет, куда будут переведены средства. Специалисты советуют сразу перечислять деньги на счет ипотеки, чтобы они шли на гашение основного долга и процентов – так с обязательством будет куда легче справиться.
Налоговый вычет при покупке строящегося жилья в 2018 г.
При приобретении жилья в новостройке по договорам долевого участия в соответствии с Федеральным законом N 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» возникает право на получение налогового вычета. Также право на получение налогового вычета наступает при покупке такого жилья и по ипотеке.
Имущественный налоговый вычет — это льгота, предоставляемая государством при покупке квартиры в новостройке или на рынке вторичной недвижимости гражданам, имеющим официальное трудоустройство с регулярной уплатой НДФЛ в размере 13 %. Налоговые вычеты позволяют вернуть покупателю часть налога, ранее уплаченного в бюджет.
Сумма налогового вычета при покупке жилья у застройщика
Возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов в пределах заявленного вычета, а соответствующая ему сумма ранее уплаченного налога.
При этом правом на получение налогового вычета можно воспользоваться не только на приобретение одного объекта недвижимости. В случае, если стоимость объекта недвижимости меньше 2 миллионов рублей, можно получить налоговый вычет и при приобретении недвижимости в дальнейшем. В таком случае не обязательно покупать вновь строящееся жилье. Можно в дальнейшем приобрести на территории Российской Федерации земельный участок, жилой дом, квартиру, комнату в коммунальной квартире или доли (долей) в них.
Пример. Гражданин М. в 2017 г. приобрел стройвариант у застройщика по цене 1,2 миллиона рублей. Таким образом, он приобрел право на налоговый вычет и возврат ранее уплаченного налога в размере 156 тысяч рублей. В связи с тем, что гр. М. не израсходовал предельный размер налогового вычета при покупке жилья (2 млн. рублей), у него осталось право на налоговый вычет в сумме 800 тысяч рублей. И теперь, при покупке в 2018 году квартиры стоимостью 4 миллиона рублей, он может обратиться в налоговый орган с заявление о возврате НДФЛ в сумме 104 тысячи рублей (налог с суммы 800 тысяч рублей, поскольку ранее он уже получил вычет с суммы 1,2 миллиона рублей.
Имущественные налоговые вычеты предоставляются за тот налоговый период, в котором возникло право на их получение, или в последующие налоговые периоды. Исключением из общего правила являются пенсионеры. Они могут получить налоговый вычет за 3 предшествующих года, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов. О правилах получения налогового вычета пенсионерами можно прочитать в статье по ссылке.
Условия получения вычета
Итак, налоговый вычет предоставляется при приобретении строящегося жилья за исключением случаев:
- недвижимость приобретается за счет средств работодателей или иных лиц;
- средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей,
- за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации,
- в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми (родственниками).
Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный
Важно. Получить налоговый вычет при покупке строящегося жилья можно только после сдачи жилья застройщиком.
В расходы на приобретение квартиры в новостройке могут включаться дополнительно следующие расходы:
- расходы на приобретение отделочных материалов;
- расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ;
При этом принятие к вычету расходов на достройку и отделку возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено приобретение недвижимости, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки.
Документы, необходимые для получения налогового вычета
Для получения налогового вычета налогоплательщик представляет в налоговый орган:
- паспорт гражданина РФ;
- идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
- документ, подтверждающий покупку жилья в новостройке (договор участия в долевом строительстве и т.д.)
- передаточный акт (акт приема-передачи) или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, — при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);
- платежные документы, подтверждающие совершение сделки;
- документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
- справку о доходах налогоплательщика по форме 2-НДФЛ с места работы за 12 месяцев года приобретения квартиры в новостройке;
- декларацию по форме 3-НДФЛ;
- заявление на получение имущественного вычета.
Важно. Для получения налогового вычета на строящее жилье, необходимо представить акт приема-передачи уже построенного и сданного объекта.
При приобретении имущества в общую совместную собственность дополнительно представляются:
- копию свидетельства о браке;
- письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
Особенности получения налогового вычета при покупке стройварианта
Налоговый вычет при покупке квартиры можно получить в налоговой инспекции или у работодателя.
Получение налогового вычета в налоговой инспекции
Для получения налогового вычета в налоговой инспекции необходимо подать налоговую декларацию.
Декларация подается по окончании налогового периода, то есть в году, следующем после года приобретения жилья и подписания акта приема-передачи. Срок подачи декларации для получения вычета – не ограничен.
Одновременно необходимо представить вышеуказанные документы.
Срок проверки документов составляет 3 месяца. После этого срока на основании заявления налогоплательщика налоговая инспекция принимает решение о возврате суммы ранее уплаченного налога.
Получение налогового вычета у работодателя
Налоговый вычет также можно оформить у работодателя. В этом случае можно не дожидаться окончания года, а подать документы сразу после принятия квартиры по акту приема-передачи.
Дополнительно к документам, перечисленным выше необходимо представить
- письменное заявлением;
- уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, полученное в налоговой инспекции по месту жительства.
Налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов у одного или нескольких работодателей по своему выбору.
Для получения уведомления необходимо обратиться в налоговый орган с письменным заявлением о подтверждении права на получение налогового вычета по налогу на доходы физических лиц. ФНС России разработала рекомендованную форму заявления (скачать можно по ссылке).
Уведомление о праве на получение имущественных налоговых вычетов выдается налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на получение вычетов.
В случае, если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у всех налоговых агентов, оказалась меньше суммы имущественных налоговых вычетов налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в налоговой инспекции.
Если в налоговом периоде налоговые вычеты не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Особенности получения налогового вычета при покупке квартиры в строящемся доме
На сегодняшний день в России широко распространено приобретение квартир в строящихся домах. Наиболее часто при покупке строящегося жилья заключают либо договоры долевого участия в строительстве, либо договоры паенакопления с жилищно-строительным кооперативом (ЖСК). При этом между моментом заключения договора и получением выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности) может пройти большой промежуток времени, в том числе и несколько лет. Поэтому закономерным становится вопрос, когда при покупке квартиры в строящемся доме можно будет оформить имущественный вычет? Сразу после заключения договора на приобретение квартиры? После оплаты полной стоимости квартиры? После заключения акта приема-передачи квартиры или получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности)?
В данной статье мы подробно рассмотрим вопрос, когда именно можно оформить налоговый вычет при покупке квартиры в строящемся доме.
Получение имущественного вычета при покупке квартиры по договору долевого участия в строительстве
Таким образом, при приобретении квартиры в строящемся доме налогоплательщик вправе обратиться с заявлением в налоговый орган на предоставление ему имущественного налогового вычета по доходам за тот налоговый период, в котором подписан передаточный акт.
Пример: Орехов А.И. оплатил покупку квартиры в строящемся доме согласно договору долевого участия в строительстве в 2016 году. Строительство было окончено в 2017 году, и в конце этого же года Орехов А.И. принял квартиру в пользование и подписал акт приема-передачи квартиры. Свидетельство о регистрации права было оформлено только в начале 2017 года. Так как акт приема-передачи был подписан в 2017 году, то в начале 2018 года Орехов А.И. подал документы на налоговый вычет за 2017 год и вернул уплаченный им в течение 2017 года налог на доходы (НДФЛ).
Получение имущественного вычета при приобретении квартиры по договору уступки прав требований
Пример: В 2016 году Петрова С.Ф. приобрела квартиру в строящемся доме по договору уступки прав требований. В 2017 году строительство дома было окончено, и Петрова С.Ф. подписала акт приема-передачи квартиры. В начале 2018 года Петрова С.Ф. подала документы на налоговый вычет в налоговую инспекцию (приложив к ним договор уступки прав требований) и вернула уплаченный за 2017 год налог на доходы (НДФЛ).
Получение имущественного вычета при покупке квартиры по договору паенакопления с ЖСК
Начиная с того периода, когда оба эти условия были выполнены, можно получать имущественный вычет.
Пример: Артемов С.И. является членом ЖСК. В 2016 году он заключил договор паенакопления и полностью внес свой паевой взнос. В 2017 году строительство многоквартирного дома было завершено, и Артемов С.И. принял квартиру в использование, подписав акт-приема передачи квартиры. Таким образом, учитывая полное внесение паевого взноса, Артемов С.И. имеет право на получение имущественного вычета, начиная с 2017 года, когда он подписал акт приема-передачи квартиры.
Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ, переуступки или ЖСК
Правовые основания для получения
Действующий на территории всех субъектов РФ Налоговый кодекс, в статье 220 устанавливает порядок получения и регламентирует условия, при которых граждане имеют возможность получать, предусмотренный законом, налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ в новостройке.
- Лица, покупающие себе квартиры в домах на стадии строительства вправе получить имущественный налоговый вычет на строящееся жилье (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ);
- право на вычет возникает с момента подписания передаточного акта (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ);
- для получения налогового вычета при долевом строительстве квартиры Вам не требуется дожидаться оформления государственной регистрации жилья.
Можно ли получить налоговый вычет если квартира еще строится
Волнующим вопросом можно ли получить налоговый вычет, если дом ещё не сдан, задаются многие граждане, которые покупают жильё в еще строящемся доме. Важным аспектом получения этой льготы является обязательное наличие подписанного акта приёма-передачи этого объекта недвижимости в Вашу собственность.
- Следовательно, воспользоваться такой льготой от государства можете, но Вам обязательно надо иметь подписанный акт приёма на руках.
Наряду с основной стоимостью жилья, указанной в договоре о продаже, Вы можете получить льготу еще по некоторым видам расходов налогоплательщика, к которым относится:
- расходы на отделочные материалы;
- затраты на работы по отделке, разработке проектной и сметной документации на эти работы.
Важно! Чтобы получить компенсацию по затратам на отделку Вам надо убедиться, что в договоре прописано, что недвижимость продается без необходимой отделки. Это является обязательным условием возмещения затрат подобного рода. Подробнее об этом читайте в статье «Вычет на ремонт квартиры в новостройке и вторичном жилье»
Пример
Возврат налога при покупке квартиры в строящемся доме в ипотеку
Граждане, воспользовавшиеся ипотечным кредитованием для приобретения собственного жилья в строящемся доме, могут также использовать своё право на возврат налога на доходы физических лиц. Получить налоговый вычет при покупке квартиры в строящемся доме в ипотеку, не дожидаясь окончания строительства разрешено только при условии, что Вы уже получили на руки и подписали акт приёмки квартиры.
- Возврат по процентам разрешается реализовать после получения основной льготы по покупке;
- вернуть Вы сможете все проценты, даже если ипотечный кредит был взят до оформления квартиры в собственность или подписания передаточного акта.
Пример
Для возврата НДФЛ на жильё, купленное в кредит, есть много нюансов, обязательно ознакомьтесь со статьей «Возврат налогов при покупке квартиры в ипотеку»
Налоговый вычет при покупке квартиры по договору долевого участия
- Получить налоговый вычет при долевом участии в строительстве новостройке если дом ещё не сдан возможно только имея на руках подписанный передаточный акт, требуемый как документ подтверждающий Ваше право на эту недвижимость;
- к требуемому пакету документов надо приложить договор ДУ, в котором содержится информация об оплаченных Вами денежных средствах, подлежащих к возмещению;
- Момент наступления права на получение имущественного вычета считается не дата заключения ДДУ, а дата приёмки квартиры по акту;
- Обратите внимание по предварительному договору купли-продажи (предварительному акту приема-передачи) получить возврат налога не получится, т.к. — это только Ваше намерение заключить его, но таким не является и не передаёт никаких прав собственности. Эту позицию подтвердила налоговая в письме от 29.08.2013 №БС-4-11/15716
Пример
Пример
Подробно о налоговых вычетах при покупке квартиры как долевой собственности вы можете прочесть здесь.
Налоговый вычет по переуступке прав долевого строительства
При переуступке прав долевого строительства, как и возврат НДФЛ при долевом строительстве квартиры возможен только после получения акта приёма-передачи.
- Согласно положениям письма Министерства финансов РФ №03-04-05-43347 от 29.08.2014 года наряду с предоставлением договора о долевом участии, по которому осуществлялась переуступка, Вам потребуется приложить к основному комплекту документов оформленный договор уступки. Это условие содержится и в письме ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, доведенном до налоговых органов, где приводится перечень документов, необходимых для получения имущественного вычета
- Момент наступления права на вычет будет считаться не дата заключения ДДУ или договора переуступки, а именно дата приёмки квартиры по акту, подписанному обеими сторонами.
Пример
Налоговый вычет при покупке квартиры через ЖСК
Граждане, приобретающие строящиеся квартиры через жилищно-строительные кооперативы по договорам паенакопления могут рассчитывать на налоговую льготу по сделке.
Важным условием наступления такого права является:
- полное внесение требуемых паевых взносов членом кооператива;
- подписание передаточного акта.
Пример
Налоговый вычет по акту приема передачи квартиры в 2018 году
Покупка еще строящейся квартиры дает право ее собственнику получить возврат НДФЛ. Акт приемки квартиры является важнейшим аспектом любой сделки подобного рода, а его подписание дает право начать налогоплательщику оформлять получение вычета начиная с этого налогового периода и что очень важно, ждать оформления в собственность недвижимости для получения вычета не требуется.
Пример
Где получать
Существует два варианта получения:
- у работодателя;
- через органы ФНС.
Разницей является:
- у работодателя Вы сможете получать ежемесячное возмещение НДФЛ на основании налогового уведомления, полученного в налоговом органе в течение месяца с момента вашего обращения;
- через органы ФНС единым платежом за целый год в течение месяца по окончании камеральной проверки длительностью до 3-х месяцев.
В случаях обращения за получением льготы к своему работодателю, необходимость заполнять декларацию о Ваших доходах отпадает, но необходимо представить уведомление из налоговой о праве на вычет, подробнее о способах получения читайте в статье «Как лучше получить вычет через работодателя или налоговую»
Список документов:
- договор приобретения Вами жилья;
- акт приёма-передачи;
- чеки или иные платежные документы;
- справка о доходах формы 2-НДФЛ;
- декларация по форме 3-НДФЛ.
Когда обращаться
Если Вы обязаны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, то должны представить ее в налоговый орган не позднее 30 апреля года, следующего за прошедшим. Остальные граждане, которые желают воспользоваться своим правом на налоговый вычет могут подавать документацию для получения вычета в течение всего года.
Важно!
Законодательством не ограничиваются сроки подачи документов для получения налоговых вычетов, но вернуть уплаченный НДФЛ, согласно п.7 ст.78 НК, разрешается только за три предшествующих года.
Пример
Ограничения
Независимо от того каким способом Вы покупаете жильё в личную собственность, статья 220 НК России устанавливает пределы суммы, с которой Вам будет возмещено 13%.
- Максимальная сумма равна 2 000 000 руб., т.е. Вы можете вернуть до 260 000 руб.
- А если имущество приобретается в долевое участие несколькими членами семьи, то все они вправе претендовать на возврат налогов.
- Получение этой льготы возможно однажды в жизни, но если цена приобретаемого имущества ниже суммы ограничения, Вы вправе воспользоваться льготой до ее полного исчерпания при следующей покупке и вернуть до 260 000 руб. Вашего НДФЛ.
Частный дом
Если Вы строите или уже построили дом, также как и за квартиру можно вернуть деньги за строительство, подробнее о строительстве и возврате налогов в разделе «Вычет на строительство дома».
Если у Вас остались вопросы, напишите их в комментариях ниже, мы обязательно Вам поможем!
Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!
(374 оценок, средняя: 4,66)
Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке в ипотеку
Налоговый вычет при ипотеке на новостройку регламентирует статья 220 НК РФ. Вычет предоставляется плательщикам НДФЛ при приобретении жилья, подавшим в налоговую службу заявление единого образца, приемо-передаточный акт объекта, личные и кредитные документы. Дожидаться госрегистрации жилья, приобретенного по ДДУ, уступке прав требования, паенакопления с ЖСК необязательно.
Понятие налогового вычета при покупке квартиры в строящемся доме в ипотеку
Налоговый вычет при кредитовании новостройки дает право на возмещение 13% от стоимости жилья и выплаченных ипотечных процентов. Компенсация расходов не может быть больше суммы налогов, уплаченных резидентами России за предыдущий год (для пенсионеров – 3 года) или будущие периоды. Возврат денег осуществляется ФНС или работодателем.
Особенности налогового вычета при покупке жилья в ипотеку в новостройке
Налоговый вычет можно получить по акту приема-передачи. Для этого следует подать заявление в территориальную службу ФНС в год, следующий за годом его подписания.
Существует 3 формы приобретения строящейся недвижимости, определяющих возникновение оснований для подачи документов в ФНС:
- Новостройка, приобретенная в ипотеку по ДДУ.
- По договору уступки прав требования.
- По договору паенакопления с ЖСК.
Максимальная сумма, используемая для расчета налогового вычета по недвижимости – 2 млн. руб., процентам по ипотеке — 3 млн. руб. Узнать максимальную величину возврата очень просто. Налоговая ставка имущественного вычета 13%, что в денежном эквиваленте соответствует: 260 тыс. руб. — возмещение от стоимости жилья, 390 тыс. руб. – от ипотечных процентов.
Условия выплаты имущественного вычета
Правом налоговой компенсации обладают следующие лица:
- Налогоплательщики (граждане РФ и иностранцы, ежемесячно отчисляющие с доходов 13% НДФЛ).
- Официально трудоустроенные супруги (к документам потребуется приложить договор ДУ, содержащий информацию об оплаченных деньгах).
- Приобретатели жилья с использованием семейного капитала, если кроме него на покупку (оплату кредита) были израсходованы собственные средства.
- Пенсионеры, получающие доход и отчисляющие НДФЛ. Например, трудоустроенные пенсионеры, получавшие зарплату в отчетном году.
Законом предусмотрен ряд оснований, когда выплаты не положены:
- квартира приобретена у родных;
- жилье выкуплено работодателем для сотрудника;
- вычет ранее возмещен;
- нетрудоустроенным гражданам, не уплачивающим НДФЛ;
- жилье приобретено полностью по субсидии;
- налогоплательщик — женщина в декретном отпуске;
- в налоговую инспекцию подан неполный пакет документов;
- нерезидентам РФ.
Способы возврата. Налоговым законодательством прописаны следующие варианты возмещения налогового вычета:
- Ежегодно. Оформив ипотеку, заемщик получает деньги на протяжении последующих периодов, пока не вернет полную сумму вычета.
- Разово. Условие действительно, если 13% НДФЛ от зарплаты за год превышает сумму компенсации.
- Ежемесячно. При оформлении компенсации через работодателя сумма подоходного налога, отчисляемая с заработной платы, не будет удерживаться до полного возмещения затрат, связанных с приобретением жилья в ипотеку.
Распределение долей. ФЗ №212, вышедший в 2014 году, привязал налоговый вычет не к недвижимости, приобретенной по ипотеке по ДДУ, а к налогоплательщику. При оформлении залоговой квартиры в совместную собственность – максимальный вычет получат оба супруга при стоимости недвижимости свыше 4 млн. руб.
Сколько раз можно оформлять вычет? Законом предусмотрена компенсация налоговых выплат неограниченное количество раз до исчерпания полного размера компенсации (260 тыс. руб.). Выплаты по ипотечному кредитованию, применимы только к одному объекту, оформленному позднее 2014 года. Многократное использование права на вычет доступно при соблюдении ряда требований:
- не реализовано право на возмещение уплаченного налога;
- неполная компенсация НДФЛ с суммы до 2 млн. руб.;
- не был востребован возврат по уплаченным процентам жилищного займа.
Как рассчитать налоговые вычеты
Чтобы рассчитать налоговый вычет надо умножить расходы по покупке недвижимости и погашению процентов на ставку НДФЛ (13%), уплаченного в бюджет. Расчет имущественного вычета производится посредством электронного калькулятора или самостоятельно, с помощью следующей формулы:
Имущественный вычет = ставка 13% * стоимость жилья (но не больше 260 тыс. руб.)
По аналогичной схеме рассчитывается размер компенсации по выплаченным процентам.
Пример расчета. Предположим, Иванов И.А. оформил в ипотеку жилье за 8 млн. руб. Переплата по процентам составит 2,5 млн. рублей. Сделка совершена в 2017 году. Заемщик официально трудоустроен в декабре 2016 года и регулярно платит подоходный налог. Общая сумма заработка за год – 900 тыс. рублей.
Максимальная стоимость имущества, используемого для вычета – 2 млн. руб., компенсации подлежит – 260 тыс. руб. (2 млн. руб. * 13%). Размер вычета с процентов – 325 тыс. руб.
Итого: 260 тыс. + 325 тыс. = 585 тыс. руб. — допустимый размер компенсации расходов при покупке недвижимости в ипотеку. Из них 260 тыс. можно получить единовременно при достаточности уплаченного НДФЛ, а 325 тыс. постепенно по мере погашения займа.
Размер налогов, уплаченных заемщиком – 117 тыс. руб. (900 тыс. руб. * 13%). В 2018 году налогоплательщик сможет компенсировать 117 тыс. руб. Оставшуюся часть вычета (468 тыс. руб.) клиент получит в последующих периодах. Главное условие — отчисление 13% НДФЛ в бюджет государства.
Необходимые документы
Для компенсации уплаченных налогов через территориальную службу ФНС потребуется:
- паспорт;
- ИНН;
- ДДУ или договор паенакопления с ЖСК;
- платежная документация на новостройку (чеки, выписки);
- приемо-передаточный акт по недвижимости;
- свидетельство о госрегистрации прав собственности на жилой объект (при наличии);
- кредитный договор и справки о выплаченных банку процентах за отчетный период (для вычета по процентам);
- заявка на возврат имущественного вычета.
При оформлении вычета через предприятие дополнительно потребуется уведомление для работодателя и сведения о компании: ИНН, КПП, ОКАТО, юридический, фактический адрес.
Если вычет возмещает ФНС, к заявлению необходимо приложить:
- заявку с просьбой перевести излишне уплаченный налог на банковский счет;
- реквизиты счета для перевода денег, информацию о банке;
- справку о доходах, декларацию.
Министерство финансов ввело и утвердило единый формат заявки на компенсацию налоговых выплат. Заполнить ее можно от руки на утвержденных бланках, при помощи специальной программы (ежегодно обновляется налоговой службой), в личном кабинете налогоплательщика или на портале «Госуслуги».
Составляя заявку сразу за несколько лет, следует оформить не один, а 3 документа по каждому году.
Отправка заявки в ФНС проводится следующими способами:
- через сайт «Госуслуги» по ссылке www.gosuslugi.ru/10054/25;
- МФЦ;
- отделение ФНС по месту проживания;
- личный кабинет на официальном сайте налоговой службы (https://lkfl.nalog.ru/lk/).
Как получить компенсацию?
Оформляя льготы через предприятие, потребуется собрать стандартные документы (кроме декларации и справки о доходах), подать бумаги в инспекцию ФНС. В течение месяца налоговая служба уведомит о праве на вычет. Уведомление действует до конца текущего года. Работнику потребуется оставить заявку на работе, приложить уведомление из ФНС. Работодатель прекратит перечислять НДФЛ с заработка до тех пор, пока не накопится полагающаяся к вычету сумма.
Сроки рассмотрения и перечисления средств
Налоговым законодательством утверждены сроки проверки налоговой службой декларации о доходах физлиц – максимум 90 дней, плюс 1 месяц отведен для возврата налога. Отправляя отчет почтой, длительность рассмотрения документа стартует с момента получения бумаг с описью вложения. Статус проверки 3-НДФЛ удобно проверить в личном кабинете на сайте ФНС. Здесь же можно сформировать и направить заявление на перечисление средств по указанным реквизитам.
При немотивированном отказе граждане РФ вправе обжаловать решение местных органов через региональное Управление ФНС, центральный аппарат ФНС Москвы или суд.
Информация могла устареть. Проверяйте информацию на официальном сайте.
Статья написана по материалам сайтов: 11-2.ru, personright.ru, verni-nalog.ru, nalogbox.ru, creditkin.guru.
»
Загрузка...