+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Решение в суде «зарплатных вопросов»

Порядок представления уточенных расчетов за периоды с 01.01.2017 г. Новое основание для отказа в приеме отчетности по взносам в 2017 г. Новые КБК в платежных поручениях по страховым взносам. Новые правила заполнения платежных поручений с 01.12.2017 г. • Сроки сдачи отчетов в 2018 г. Представление отчётности в ПФР и ФСС в 2018 г. Особенности уплаты страховых взносов обособленными подразделениями в 2018 году.• Отличие трудового договора от договора гражданско-правового характера. Тарифы для ИП в 2018 г. 11. Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в 2018 году.( Закон от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ). Тарифы страховых взносов в 2018 году. На что можно потратить взносы от несчастных случаев. Изменения в Правилах финансового обеспечения предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний в 2018 году. 12.

Содержание

Страховые взносы для инвалидов в 2018 году

Эти платежи работодатель перечисляет из собственных средств.Скачать полную таблицу налогов с зарплаты в 2018 году с актуальными ставками Обязанности налогового агента и плательщика страховых взносов исполняют все без исключения работодатели: и организации, и индивидуальные предприниматели. Рассчитывайте зарплату, отпускные и другие виды начислений в Упрощенка 24/7.
Программа ведет налоговый, бухгалтерский и кадровый учет и готовит первичные документы и отчетность в один клик. Войдите в программу и получите годовой бесплатный доступ с автоматическими обновлениями.

Онлайн журнал для бухгалтера

Исключения и дополнения Как обычно, остановится на таком «уровне простоты» государству не удаётся, и вводятся всевозможные исключения. Приводим наиболее часто применяемые из них. Существуют предельные величины годовой зарплаты, по её достижению процент страховки значительно уменьшается.

С какой зарплаты начисляются страховые взносы в 2018 году

Так Центр стратегического развития Кудрина считает, что налог должен составлять 17%, но также при вычете прожиточного минимума. ЛДПР предлагает вообще освободить от налога лиц, получающих в месяц не больше 15 тысяч рублей с введением прогрессивной шкалы:

  • 13% от суммы превышения 180 тысяч – для получающих от 180 тыс до 2,4 млн;
  • 30% от суммы превышение 2,4 млн плюс 289 тыс – для получающих от 2,4 млн до 100 млн;
  • 70% от суммы превышение 100 млн плюс 29,4 млн – для получающих больше 100 млн.

Это предложение «от Жириновского», безусловно, не пройдёт, оно слишком революционно и пахнет популизмом, но знать, какие «токи» бродят среди законодателей очень поучительно.

Налоги с зарплаты в 2018 году в процентах: таблица

С 1 июня — 3 важных изменения, которые напрямую касаются зарплатных вопросов и документов по зарплате:

  1. Минтруд отменил премии
  2. ФСС ввел новую справку по зарплате вместо 182н
  3. Суды против выплаты отпускных за 3 дня до отпуска

Нюансы оплаты труда инвалидов (разные группы 1,2,3)

Работодатель, который нанял персонал и регулярно выплачивает служащим заработную плату, обязан также и взять на себя роль страхового агента, удерживать определённые суммы с доходов своих сотрудников и делать страховые отчисления. При этом начисление страховых взносов работника, имеющим инвалидность, происходит в особом порядке.

В статье расскажем про страховые взносы для инвалидов в 2018 году, рассмотрим порядок уплаты. Понятие инвалидности и группы Инвалидом призаётся человек, страдающий от нарушений здоровья организма, возникших в результате определённых расстройств некоторых его функций.
Во внимание не берутся причины, по которым появились основания для признания лица инвалидом — это могут быть последствия заболеваний, полученных ранее травм, врождённых пороков развития.

Какие налоги нужно платить с заработной платы в россии в 2018 году?

Налоговый учёт (порядок признания расходов, уменьшающих налоговую базу по Налогу на прибыль (расходы при УСН); включение в налоговую базу по страховым взносам и НДФЛ выплат в пользу физических лиц. Выплаты стимулирующие: премии производственного и социального назначения: особенности документального оформления и налогообложения.

Тарифы страховых взносов в 2018 году

Для них на законодательном уровне установлена квота по привлечению к работе нетрудоустроенных инвалидов в количестве от 2 работников до 4% от среднесписочной численности служащих. К примеру, квота для принятия в штат инвалидов по г.

Москве и МО составляет 2% от ССЧ работников. Мало принять на работу человека с ограниченными возможностями — требуется также создать условия для выполнения им трудовых обязанностей. Условия могут быть разные — всё зависит от характера заболевания человека и программы реабилитации.

Административная ответственность предусмотрена для всех юридических лиц, пренебрегающих данным требованием. Сумма штрафа за отказ от приёма на работу инвалида или создания необходимых условий труда составляет 5-10 тысяч рублей.

Начисление зарплаты и взносов инвалидам в 2018 году

Решение в суде «зарплатных вопросов»

Мы рады что Вы посетили наш сайт!

Вопрос к профессионалам.

Отпуск он сможет получить проработав 6 месяцев.

Кроме того, истец заявил требования о взыскании с ответчика заработной платы в связи с переработкой.Суд взыскал с ответчика в пользу Казакова В.П. недоначисленную заработную плату за период с 1 марта 2011 г. по 31 декабря 2011 г. в размере lt . gt руб.

Отпускные ему должны быть начислены из расчета 12 месяцев. (он заработал эти отпускные в совокупности) . А в отпуск ему положено идти согласно графика отпусков, если отпуск по графику не подошел — пусть возьмёт за свой счет (без сохранения заработной платы).

Отпуск положен только через 6 месяцев, а отпускные начисляются исходя из зарплаты за эти месяцы,

Вы же сами ответили на Ваш вопрос. Человек 30 лет на ваше предприятие отишачил, ой простите отработал. Отпуск получает по графику. Ну и, что теперь он работает сторожем, а не водителем. Закон то соблюдать Вы обяззаны. Начисляйте ему отпускные исходя из среднего заработка за 12 предшествующих месяцев. А Вы ищете решение проблемы. Я так понимаю мечтаете заплатить ему исходя из заработка сторожа, а не водителя. Стыдно. Попробуйте еще воспользоваться производственной необходимостью и не отпустите его в отпуск в связи с отсутствием других сторожей и пусть человек получит поменьше.

Отпускные рассчитываются из начисленной зп за предыдущие 12 месяцев. Он эти деньги заработал.

Если руководитель подпишет ему отпускной, то придётся считать из совокупного времени и зарплат.

Постановление Президиума Санкт-Петербургского городского суда от 30 мая 2007 г. N 44г-347 Дело по иску Гражданина о взыскании с ЗАО задолженности по оплатеплаты в следующем месяце, таким образом, произведенный судом зачет нельзя признать законным, поскольку он.

Блин вот вы интересные, и что теперь не ходить в отпуск? Или вам денег жалко? Расчитывай за последние 12 месяцев и не жлобись!

Отпуск, действительно, положен только через 6 месяцев, но отпуск полный. Если человек отработал этот период на вашем предприятии, он имеет полное право на предоставление отпуска в полном объеме из расчета среднего заработка за последние 12 мес. . Если 6 месяцев не отработано, право на отпуск он тоже имеет, но с учетом отработанного периода

Человек отпахал на вашем предприятии 30лет неужели ваше предприятие такое нищее и что вы за люди такие Как пахать так зовут а как платить так как будто свое отдаете ведь отработал и заслужил

Если это всё на одном предприятии, то можно договориться. Если пошёл на другое работать сторожем, то никак не получится — отпуск он получит, проработав не менее 6 месяцев

А что странного?
сумма отпускных, положенная к начислению расчтитывается в среднем, исходя из суммы дохода работника, начисленного за 12 месяцев, предшествующих событию. из дохода исключаются, так называемые выплаты — носящие нерегулярных характер (разовые) .
да и по логике вещей? до этого же Ваш же работник выполнял работу водителя и получал оклад водителя? следовательно все верно — он ведь сторож всего 2 месяца.
кстати, окуда такая жадность к чужим деньгам7

Незаконное понижение разряда привело к понижению заработной платы Воспитателя, что дало ей право на судебную защиту в виде взыскания — недоначисленных сумм заработной платы — платы за отпуск как составной части заработной платы. В то же время суд частично.

Где проблема? Человек честно трудился. А собрался в отпуск идти — не хочется среднюю зарплату платить?
Если он не дурак, и ваше предприятие его кинет с отпускными — затаскает ваших бухгалтеров по судам, и деньги получит, и пени за просрочку, и за моральный ущерб. А суд взыщет издержки судебные да ещё и в налоговую материалы направит — чтобы главбуха оштрафовали за недоначисленные налоги с недовыплаченных отпускных!

Поражена Вашей жадностью, хорошо, что есть законы, которые позволяют сотруднику защитить себя, . Платите, ему все положено, и отпуск и зарплата. Не оскуднеет рука дающего

Все ответы логичны. Присоединяюсь

А представьте ситуацию наоборот. Оклад был ниже стал выше.. . а расчет такой же! Получается занижение отпускных? Ничего подобного)) ) Все верно)) )

Но если ему начислялась зарплата водителя то, что же тут странного? Он свои отпускные заработал. А вообще то эту ситуацию нужно было предвидеть два месяца назад. Почему он переходил на более низкую должность? Не справлялся? Вот тогда нужно было, что то решать. А теперь будьте добры платите отпускные.

П. обратилась в Майминский районный суд Республики Алтай с иском о взыскании недоначисленной и невыплаченной заработной платы к МДОУ Детский сад lt . gt , мотивируя свои требования тем, что в связи с повышением МРОТ до 4330 руб. ее оклад.

Хотите меньше? Предложите ему еще 10 месяцев отработать. График не догма, в конце концов.
Нехорошо так, уважение должно быть к работникам. Он ничего чужого у вас не просил. Тем более лично Вашего.

Это интересно:  Согласование отдельного входа в нежилое помещение: его устройство в жилом доме, требования к входной группе, как к обособленному подъезду

Могу ли я подать иск о незаконном обогащении, так как три года насчитывали не верно зарплату. перерасчеты сделала сама.

Не советую тратить время на этот путь (ст. 1102 ГК: неосновательное обогащение) . Он абсолютно ошибочен, что следует из самого текста статьи. К сожалению ст. 392 ТК предусмотрен, так называемый, специальный срок исковой давности — три месяца (в отличии от общего срока в три года) . С этим ничего сделать нельзя — закон. Если бы Вам начисляли, но не выплачивали зарплату, то тогда бы срок можно было бы обойти. Но поскольку Вы признаёте, что она даже не начислялась, то суд ограничит требования. В принципе требования можно заявить и за весь период. Срок исковой давности применяется ТОЛЬКО по заявлению заинтересованной стороны. Сам по себе пропуск срока не препятствует Вам в подаче заявления в полном объёме.

По поводу 3-месячного срока. Если Вы еще продолжаете работать у этого работодателя, то нарушение ваших прав считается длящимся, и поэтому суд должен обязать работодателя выплатить недоплаченные Вам суммы за весь период, а не только за те 3 месяца. Если Ваш знакомый тоже состоял в трудовых отношениях, когда обратился с иском, и суд, не смотря на это, удовлетворил его требования только за 3 последних месяца, можно обратиться в установленные законом сроки в вышестоящую инстанцию и аппелировать к тому, что нарушение его прав было длящимся.

Согласно ст. 392 ТК РФ работник имеет право обратиться в суд за разрешением индивидуального трудового спора в течение трех месяцев со дня, когда он узнал или должен был узнать о нарушении своего права, а по спорам об увольнении – в течение одного месяца со дня вручения ему копии приказа об увольнении либо со дня выдачи трудовой книжки. Так же, согласно ст. 199. ч. 2 ГК РФ исковая давность применяется судом только по заявлению стороны в споре, сделанному до вынесения судом решения. С момента когда вы узнали о нарушениях не долно пройти 3 месяца, обрвщайтесь в суд с иском о взыскании недоначисленной заработной платы. Но бухгалтерия всегда прикрывает тылы, доказать будет сложно, но можно, привлеките свидетелей, если была переработка.

Право на судебную защиту безусловно и гарантировано конституцией. . в вашем случае, поскольку отношения трудовые и регулируются тк рф, применение положений гк рф очень проблематично. . используйте иные, внесудебные способы защиты права..

Районный коэффициент на надбавку для участковых медсестер

Очевидно, заработную плату Вы получаете из местного бюджета, а надбавку для участковых медсестер из федерального бюджета, а приходит эта сумма с коэффициентом 1,2 (как для непроизводственной сферы когда-то, когда на производственных предприятиях районный коэффициент был выше, чем в бюджетных учреждениях; потом, когда все финансирование «перекинули» на местные бюджеты, за счет региональных бюджетов эту разницу /между производственными и непроизводственными/ стали доплачивать всем, а федеральный бюджет по-прежнему финансирует как для непроизводственной сферы — на 10% меньше, и это по всем северным территориям и всем федеральным выплатам так)

Незаконное понижение разряда привело к понижению заработной платы Воспитателя, что дало ей право на судебную защиту в виде взыскания — недоначисленных сумм заработной платыВ силу ч. 1 ст. 100 ГПК РФ стороне, в пользу которой состоялось решение суда, по.

Так если на алименты официально не подавали -то в любой, хоть сегодня.

Взыскание заработной платы и иных причитающихся выплат работнику через суд .Решение в суде зарплатных вопросов .При подаче искового заявления в суд необходимы расчеты недоначисленной суммы.

Если у Вас есть исполнительный лист и Вы подали его приставам на исполнение, то у отца ребенка должен был к этому времени накопиться приличный долг. К тому же, с того момента, как он устроился на работу, он обязан сообщить об этом приставу.
Если исполнительный лист у Вас на руках, значит в алиментах ранее Вы не нуждались и теперь они будут начисляться с момента подачи исполнительного листа приставам.

Вопрос по северной надбавке, за работу в районах крайнего севера! Внутри!

Сергей Вам очень качественно ответил на вопрос.

Районный коэффициент для таких работников, которые родились и живут на Севере насчитывается сразу. А вот надбавки северные зарабатываются. Порядок таких начислений хорошо описан у Сергея Пузакова.

Взыскание недоначисленной зарплаты.

У вас 3 месяца для обращеения в суд по «денежным вопросам»ст. 382 ТК РФ

Главное меню Выплаты работникам Зарплата Исковое заявление о взыскании заработной платы.При этом не допускается приостановка работы даже при невыплате заработной платы в следующих случаях

Ищу судебную практику по трудовому спору.

А при чем сдесь сроки по 395? Речь идет о размере.
Статья 395. Удовлетворение денежных требований работника
При признании органом, рассматривающим индивидуальный трудовой спор, денежных требований работника обоснованными они удовлетворяются в полном размере.

О взыскании недоначисленной и невыплаченной заработной платы в части обеспечения выплаты вознаграждения за труд не ниже минимального размера оплаты минимальной заработной платы .7. Копия решения комиссии по трудовым спорам.

Как вести зарплатную политику

Когда Молли Грэм пришла в Facebook, там было 400 сотрудников, но не было официальной системы оценки качества работы и соответствующих ему премий. Компания пыталась внедрить такую систему, но не преуспела. В итоге: непрозрачный механизм принятия зарплатных решений, нерегулярная выплата бонусов, непонимание и недовольство со стороны персонала. Молли Грэм решила докопаться до сути и исправить дело. Ей всячески помогали Шерил Сэндберг, главный операционный директор Facebook, и руководитель отдела персонала Лори Гоулер.

Молли Грэм рассказывает, как они начинали решать проблемы:

«Мы смогли начать с самого начала и объяснить всей команде: вот зарплата, вот курс акций, вот премии. Вот формулы, по которым рассчитываются повышения. Вот коэффициенты по итогам годовой оценки работы, которые мы предлагаем использовать.

Со стороны работа отдела персонала зачастую кажется чистой бюрократией. В ответ на свои разъяснения мы получили столь теплый отклик, на какой даже не рассчитывали. Люди были благодарны».

Грэм поняла, насколько удобной и эффективной может быть стандартизированная и прозрачная система материального поощрения. Сегодня, будучи главой деловых операций в Quip, она полагает, что есть возможность создать простую и масштабируемую платформу, пригодную почти для всех стартапов. Свой опыт она сумела объединить в несколько золотых правил , которые соотносят потребности начинающегося бизнеса и запросы сотрудников.

Молли Грэм провела обширное исследование среди бизнесменов, основавших компании с нуля. Она спрашивала:

  • Что вы предлагаете соискателям, особенно претендентам на высшие руководящие должности? А что, если они просят больше?
  • Что вы отвечаете на просьбу сотрудника повысить ему зарплату?
  • Как вы относитесь к только что окончившим университет, но бесспорно талантливым сотрудникам?
  • Как и когда вы повышаете сотрудникам зарплаты или продвигаете их по карьерной лестнице?
  • Повысите ли вы зарплату сотруднику, если в другой компании ему предложили больше?

«Моя работа в Facebook дала очень полезный опыт. Сейчас я хорошо вижу, что многие основатели и руководители стартапов тратят — пожалуй, напрасно, — кучу времени на рассмотрение разовых запросов новых сотрудников о повышении зарплат. Я изо всех сил стремлюсь помочь этим бизнесменам. Убеждена: когда ты проработал в компании лишь пару лет, получай, сколько положили при найме. Новой компании нужен успех, рост прибыли и стоимости бизнеса. Этим и надо заниматься — всем: от гендиректора до самого младшего сотрудника».

Законы Молли Грэм

1. Никто никогда не бывает доволен зарплатой, но и сама по себе она счастья не приносит

«Это первая и главная ловушка. Люди не работают только за зарплату, тем более в стартапах. Да и не должны. Удерживать человека зарплатой неправильно. Конечно, неприятно, когда ценному сотруднику предлагают зарплату в разы больше, чем платите вы, или вам позарез нужен высокооплачиваемый руководитель, работающий у вашего конкурента. Однако для вас как нанимателя главное — не деньги. Главное, чтобы люди шли работать в коллектив, за идею. А за зарплату — в предпоследнюю очередь. Вот тогда они будут лояльны. Платить, конечно, надо: людям должно хватать на всё необходимое и желаемое, тогда о премиях или повышении зарплаты они вспомнят раз в году, если не реже. Лучшая зарплатная политика — честная и открытая».

2. В коллективе все знают всё про всех

«Не будьте наивным. Сотрудники прекрасно видят, кто сколько получает. А если не видят сходу, то потом все равно разузнают. Спросите любого, кто руководил отделом из десяти людей и более. Это психология групп: не так важно, сколько получаешь ты, как то, сколько получает твой коллега. Вам платят хорошо. Может быть, 99% людей в вашей стране получают меньше вас, но если ваш коллега за соседним столом получает вдвое больше, вам это не понравится. Руководителю нужно принимать это во внимание, верстая бюджет, и логично объяснять подчиненным менеджерам и сотрудникам, почему план такой, а не иной».

«Если у вас маленький стартап, будьте как можно откровеннее с сотрудниками в вопросах зарплаты. Это всем будет полезно. Если вы платите недостаточно, то вам не доверяют, если же зарплата адекватная, то у сотрудников нет причин вам не доверять.

По мере роста бизнеса и численности персонала руководителю становится все сложнее быть открытым для сотрудников. Пользуйтесь моментом, пока компания невелика! Создайте корпоративную культуру, пусть даже с расширением компании ее придется изменить. Лучшие сотрудники этого не забудут. Вам будет проще их удерживать и нанимать новичков».

3. Пересмотр зарплат и бонусов не чаще, чем раз в полгода

Руководителям стартапов есть чем заняться, помимо постоянного урегулирования зарплатных вопросов. Поэтому пересматривать размер компенсаций лучше всего раз в год. Сотрудники работают на компанию — и их зарплата должна зависеть от того, насколько возросла стоимость бизнеса благодаря их личным усилиям.

«В стартапах обсуждение размера зарплат чаще, чем раз в год — пустая трата времени. Если в маленьком коллективе возникают проблемы, надо сесть и откровенно поговорить. Если вы не найдете общий язык, подумайте, нужны ли вам такие сотрудники. Постройте такую систему, в которой они будут знать, когда к вам можно обращаться по конкретному вопросу».

4. Правила одни для всех

Молли Грэм поясняет:

«Стартапам очень сложно загадывать наперед, их будущее непредсказуемо. И если слишком рано начать поощрять некоторых сотрудников, слишком рано могут начаться и финансовые проблемы с долгосрочными непредвиденными последствиями».

  • В команде из 10 человек этот работник — лучший. Будет ли он лучшим в команде из 50 человек?
  • Что будет, если через три года вы дадите этому человеку дополнительные обязанности?
  • Что если через некоторое время вы не сможете платить сотруднику стандартную ставку?
Это интересно:  Договор найма жилого помещения - версия в формате DOC

«За первый год становления бизнеса вы не можете оценить продуктивность ни самого бизнеса, ни каждого члена команды. Поэтому лучше придерживаться осторожного подхода.

Ставьте на ожидания сотрудников. Как только вы решили, что человек вам подходит и почувствовали, что он предан вам на долгие годы, — донесите до него, что хотите вести общий процесс с очень чутким внутренним сообщением. Грубейшей ошибкой будет изменять структуру вашего общения, особенно в аспекте зарплаты».

В компании Quip все специалисты по набору персонала рассказывают соискателям о зарплатной и бонусной политике компании. По словам Молли Грэм:

«Мы даем чистую математику. Мы показываем, что в компании каждый человек получает ровно столько же, сколько его коллега с таким же опытом, и смотрим на реакцию кандидата».

«Прежде чем перейти к цифрам, надо рассказать, что вообще компания понимает под компенсацией: зарплату, а может быть, выплаты бонусов акциями, — и как вообще устроена система. Важно с самого начала дать общую картину».

Чем раньше новая компания разработает зарплатную стратегию и подготовится к ответам на вопросы кандидатов на ее вакансии, тем лучше.

Что ответит работодатель налоговикам по поводу заработной платы?

На комиссию можно попасть, если зарплата белая, но не большая.

Зарплатная комиссия – это комиссия, на которой проходит беседа между налоговым инспектором и генеральным директором фирмы.

Инспектор и генеральный директор встречаются в налоговой инспекции по месту государственной регистрации компании.

В ходе беседы налоговый инспектор задает руководителю предприятия вопросы о заработной плате сотрудников компании и фиксирует ответы.

Для чего создается зарплатная комиссия

В ходе беседы с генеральным директором, налоговая инспекция пытается понять, почему компания столько мало платит сотрудникам. Все дело в налогах и страховых взносах с заработной платы, которые предприятие начисляет и перечисляет в бюджет. А именно, с каждого рубля заработной платы компания платит налоги и страховые взносы. И чем больше заработная плата, тем больше денежных средств получает государство. Например, должностной оклад у сотрудника – 100 тыс. руб. Из этой суммы компания удерживает НДФЛ по ставке 13% и перечисляет удержанный налог в бюджет. А сотрудник при этом получает на руки не 100 тыс. руб, а 87 тыс. руб. Далее сверх должностного оклада компания начисляет страховые взносы на заработную плату по ставке, равной примерно 13%, и перечисляет социальные и пенсионные взносы во внебюджетные фонды.

Налоговая инспекция следит за размером зарплаты. И если налоговики считают, что компания выплачивает своим сотрудникам небольшие зарплаты, а значит, компания недоплачивает в бюджет налоги и взносы, то налоговый инспектор начинает разбираться в этой ситуации. Может, у компании плохо идут дела, поэтому маленькая зарплата. Или компания незаконно экономит на налогах, поэтому часть зарплаты платит в конверте.

В этом случае подозрения строятся таким образом. Раз компания платит серую заработную плату своим сотрудникам в конверте, то это значит, что фирма выдает заработную плату наличными денежными средствами. Наличные денежные средства надо откуда-то брать. Значит, есть обналичка и уклонение фирмы от уплаты налогов в бюджет. Так как налоговая инспекция не знает всех деталей и видит только размер зарплаты, то для прояснения всех зарплатных вопросов руководитель фирмы вызывается на зарплатную комиссию. Конечная цель зарплатных комиссий – сделать так, чтобы компания подняла заработную плату до уровня, который не кажется подозрительным. Приемлемый уровень заработной платы – это средний размер заработной платы по рынку.

Например, если налоговая инспекция не понимает, почему компания платит своим сотрудникам в среднем 30 тыс. руб., хотя на рынке заработная плата составляет 70 тыс руб., то налоговый инспектор может вызвать к себе генерального директора «на ковер».

Критерии отбора на зарплатную комиссию

Налоговики сопоставляют показатели расчетов и РСВ , справки по форме 2-НДФЛ , сравнивая суммы выплат в пользу работников и среднесписочную численность персонала, смотрят, есть ли снижение поступлений по НДФЛ более чем на 10% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Кроме того, внимание налоговиков может привлечь работодатель, выплачивающий зарплату ниже среднего уровня по видам экономической деятельности в регионе.

Отметим, что данные о среднеотраслевом уровне зарплаты налоговики должны брать из открытых источников, например, с сайта Росстата. Хотя, строго говоря, ни одним нормативным актом не установлена обязанность работодателя ориентироваться на этот уровень при выплате зарплаты работникам. Низкая зарплата, по мнению сотрудников ИФНС, может означать, что в компании используется «конвертная» схема.

Налоговики рассказали в ФНС России от 25.07.2017 №ЕД-4-15/14490@, кто может попасть под подозрение. Сначала налоговые органы указали, что отбор плательщиков, чья деятельность подлежит рассмотрению на комиссии, осуществляется на основании списков, формирование которых проводится путем анализа имеющейся информации о финансово-хозяйственной деятельности плательщиков, с учетом особенностей исчисления и уплаты НДФЛ, страховых взносов, в случае, например, банкротства, ликвидации налогоплательщика и плательщика страховых взносов.

Далее в указанном письме перечислены критерии для отбора плательщиков для вызова на зарплатную комиссию. Отбору для рассмотрения на заседании комиссии подлежат следующие группы плательщиков:

– налогоплательщики, имеющие низкую налоговую нагрузку по НДФЛ, уплачиваемому индивидуальными предпринимателями. Налоговая нагрузка по НДФЛ определяется как отношение суммы исчисленного налога на доходы физических лиц от предпринимательской деятельности (декл. 3-НДФЛ) к общей сумме доходов от ведения данной деятельности за соответствующий период (декл. 3-НДФЛ).

– Налогоплательщики – налоговые агенты по налогу на доходы физических лиц (далее – НДФЛ):

1) имеющие задолженность по перечислению НДФЛ;

2) снизившие поступления НДФЛ относительно предыдущего отчетного (налогового) периода более чем на 10%.

Отбор налоговых агентов (юридических лиц и индивидуальных предпринимателей) осуществляется путем сопоставления за отчетный период показателей, отраженных в расчетах, с данными расчетов по страховым взносам за аналогичный отчетный период (сравниваются общие суммы выплат в пользу работников и численность). Суммы, удержанные по данным расчетов 6-НДФЛ, сравниваются с поступлениями НДФЛ, отраженными в карточках «Расчеты с бюджетом» за конкретный отчетный период. Дополнительно по итогам года анализируются показатели справок по форме 2-НДФЛ .

Отбор налоговых агентов, перечисление НДФЛ которыми снижено на 10% и более относительно аналогичного отчетного (налогового) периода предыдущего года, производится на основании данных КРСБ в части уплаты налога. При отборе анализируется динамика с учетом информации, имеющейся в налоговом органе, о среднесписочной численности и данных, представленных налогоплательщиком в расчетах по и в расчетах по страховым взносам.

При отборе налогоплательщиков – налоговых агентов, имеющих обособленные подразделения, состоящие на учете в иных налоговых органах, в том числе за пределами региона, отбор необходимо производить с учетом сведений, содержащихся в федеральном информационном ресурсе «Расчеты с бюджетом» в целом по налоговому агенту.

3) Налогоплательщики – налоговые агенты, выплачивающие заработную плату ниже среднего уровня по видам экономической деятельности в регионе.

Отбор налоговых агентов осуществляется на основании показателей, содержащихся в расчетах по форме 6-НДФЛ , представленных налоговым агентом за истекший отчетный (налоговый) период. Расчет производится исходя из общей суммы доходов, выплаченных налоговым агентом физическим лицам, и среднесписочной численности.

Особое внимание обращается на налоговых агентов, выплачивающих заработную плату ниже регионального прожиточного минимума:

– налогоплательщики – индивидуальные предприниматели, заявившие профессиональный налоговый вычет в размере более 95% от общей суммы полученного за налоговый период дохода. Отбор налогоплательщиков осуществляется на основании деклараций по форме 3-НДФЛ , представленных за налоговый период, в которых отношение показателя (профессиональные вычеты) к показателю (доходы от предпринимательской деятельности) превышает 95%;

– налогоплательщики – индивидуальные предприниматели, отразившие в налоговых декларациях по НДС выручку от реализации, при этом в налоговой декларации по заявившие доход, равный нулю, либо не представившие налоговые декларации по за соответствующий период. Отбор налогоплательщиков осуществляется на основании деклараций по НДС, представленных за налоговые периоды истекшего года, в которых отражена сумма выручки (- 050 р. 3 , сумма стр. 020 и графа 2 р. 7 ).

Из сформированного перечня отбираются индивидуальные предприниматели, не отразившие суммы полученных доходов от предпринимательской деятельности в налоговых декларациях по форме 3-НДФЛ или не представившие декларации за соответствующий налоговый период;

– налогоплательщики – физические лица, не задекларировавшие полученные доходы. Отбор налогоплательщиков осуществляется на основании данных информационных ресурсов налогового органа об отчуждении имущества (недвижимое имущество, транспорт, иное), с учетом особенностей налогообложения доходов в соответствии с положениями НК РФ. Из сформированного перечня отбираются физические лица, не представившие декларацию за налоговый период, в котором указанное имущество было реализовано;

– плательщики страховых взносов (далее – СВ):

1) имеющие задолженность по перечислению СВ, в том числе на дополнительное социальное обеспечение членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, а также отдельных категорий работников организаций угольной промышленности;

2) снизившие поступления СВ относительно предыдущего отчетного (расчетного) периода при постоянном количестве работников.

Отбор плательщиков СВ осуществляется путем сопоставления исчисленных и уплаченных сумм СВ за отчетный (расчетный) период, отраженных в расчетах по страховым взносам, представленных плательщиком СВ в налоговый орган, за период начиная с 01.01.2017, с поступлениями СВ, отраженными в карточках «Расчеты с бюджетом».

Отбору подлежат плательщики СВ, которыми снижено перечисление страховых взносов в данном отчетном периоде относительно аналогичного отчетного периода предыдущего года при постоянном количестве работников, на основании данных КРСБ в части уплаты страховых взносов. При отборе анализируется динамика с учетом информации, имеющейся в налоговом органе (расчеты по страховым взносам за соответствующий отчетный (расчетный) период, представленные в налоговые органы, за периоды, начиная с 01.01.2017), расчеты за соответствующий отчетный (расчетный) период, сведения о среднесписочной численности.

При отборе плательщиков взносов, имеющих обособленные подразделения, состоящие на учете в иных налоговых органах, в том числе за пределами региона, отбор необходимо производить с учетом сведений, содержащихся в федеральном информационном ресурсе «Расчеты с бюджетом», в целом по данному плательщику;

3) снизившие численность работников в течение отчетного периода более чем на 30% по сравнению с предыдущим отчетным периодом.

Отбор плательщиков СВ осуществляется путем сопоставления количества физических лиц, с выплат которым начислены страховые взносы за анализируемый отчетный (расчетный) период, отраженного в расчетах по страховым взносам, представленных плательщиком СВ в налоговый орган, за период, начиная с 01.01.2017, с расчетами по налогу на доходы физических лиц (форма 6-НДФЛ) , данными о среднесписочной численности представленных за истекший год и за предыдущий год.

Отбор плательщиков осуществляется при условии, что количество работников, с выплат которым начислены страховые взносы, значительно отличается в сторону уменьшения по сравнению с аналогичным отчетным (расчетным) периодом предыдущего года.

При отборе анализируется динамика с учетом информации, имеющейся в налоговом органе (расчеты по страховым взносам, расчеты по форме 6-НДФЛ , справки по форме 2-НДФЛ ), о среднесписочной численности.

Это интересно:  Выплаты при несчастном случае на производстве

4) Плательщики, исчислявшие в предыдущих отчетных периодах страховые взносы по дополнительным тарифам 9 либо 6%, при этом в текущем отчетном периоде применившие иные ставки тарифов.

При отборе анализируется динамика снижения начислений по дополнительным тарифам с учетом вида деятельности, осуществляемого плательщиком, а также иная информация, имеющаяся в налоговом органе и полученная из внешних источников.

5) Плательщики, использующие труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, а также плательщики, относящиеся к организациям угольной промышленности, снизившие суммы исчисленных страховых взносов по тарифам на дополнительное социальное обеспечение членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и отдельных категорий работников угольной промышленности.

Отбору подлежат плательщики, перечень которых ежегодно до 1 февраля представляет Федеральное агентство воздушного транспорта, а также организации, осуществляющие деятельность по добыче угля и сланца (согласно данным ЕГРН о видах деятельности юридических лиц) в случае если по сравнению с предыдущим отчетным периодом указанные плательщики за текущий отчетный период снизили начисления по тарифам на дополнительное социальное обеспечение в отношении выплат и иных вознаграждений работникам, указанным в Федеральном от 27.11.2001 №155-ФЗ «О дополнительном социальном обеспечении членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации» и Федеральном от 10.05.2010 №84-ФЗ «О дополнительном социальном обеспечении отдельных категорий работников организаций угольной промышленности».

При отборе анализируются данные расчетов по страховым взносам за текущий и предыдущий отчетный период, данные из расчетов по форме 6-НДФЛ . Дополнительно при анализе РСВ за расчетный период проводится анализ справок по среднесписочной численности.

При этом необходимо осуществлять ранжирование налогоплательщиков, которые в первоочередном порядке подлежат вызову на заседание комиссии, исходя из предполагаемой суммы налога, страхового взноса, подлежащего уплате.

Следует иметь в виду, что реализация теневых схем оплаты труда осуществляется, как правило, за счет неучтенных наличных денежных средств, которые образуются в процессе финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика (налогового агента, плательщика страховых взносов) за счет занижения им фактически полученных доходов или завышения фактически произведенных расходов.

Выплата заработной платы «в конвертах», применяемая наряду с иными теневыми схемами обналичивания денежных средств, влечет занижение налогооблагаемой базы как по НДФЛ (когда лицо выступает в качестве налогового агента), так и базы для исчисления страховых взносов.

При поступлении информации о фактах выплаты неучтенной заработной платы, неофициальном оформлении трудовых отношений, а также при поступлении информации от территориальных органов Пенсионного фонда России и территориальных органов Фонда социального страхования Российской Федерации о наличии выявленных ранее фактов систематических нарушений конкретным плательщиком законодательства Российской Федерации о страховых взносах.

– Плательщики, в отношении которых получена информация от компетентных источников иностранных государств о получении дохода резидентами Российской Федерации, подлежащего налогообложению на территории Российской Федерации.

– Плательщики, в отношении которых имеется информация о получении дохода, содержащаяся в обращениях контрольно-надзорных ведомств, граждан, организаций, иных источниках.

Кроме того, для рассмотрения на заседании комиссии могут быть отобраны иные плательщики, в том числе в отношении которых предпроверочный анализ выявил нарушения налогового законодательства.

Как мы видим, в этом письме содержится два десятка критериев.

Вот самые важные из этих критериев:

— компания рискует, если платит меньше, чем по отрасли. Налоговая инспекция сравнивает зарплаты по отчетам Росстата;

— за квартал фирма уволила одну треть сотрудников. При этом директор подписал увольнение резко, например, за день или неделю. Однако оборот компании не упал, при этом новых сотрудников компания не взяла;

— компания снизила зарплату на 10% и больше по сравнению с прошлым кварталом;

— сотрудникам с разным функционалом фирма платит одинаково. Например, главный бухгалтер получает столько же, сколько выплачивают зарплату менеджерам, секретарю и генеральному директору.

Кроме подозрительной зарплаты есть зарплата с прямым нарушением закона.

Это когда компания платит меньше МРОТа.

В письме налоговые органы говорят, что вызовут такую компанию на комиссию, но, возможно, сразу назначат проверку. Меньше МРОТа платить рискованно.

Что грозит компании за выплату зарплаты ниже МРОТ

Узнав о подобных фактах (в том числе и от налоговиков (ФНС России от 25.07.2017 №ЕД-4-15/14490@)), трудоинспекция может:

– или вынести предписание сделать перерасчет зарплаты и выплатить ее сотрудникам (Апелляционное определение Сахалинского облсуда от 28.09.2017 №33а-2523/2017).

– Или сразу привлечь к административной ответственности (КоАП РФ).

Санкция за выплату зарплаты ниже регионального минимума

Зачет страховых взносов между кбк заявление 2018

НДС в сумме 6000 руб. Часть этой переплаты (5000 руб.) допустимо зачесть в счет недоимки налогового агента по НДФЛ. Сопоставить КБК, по которым возможен зачет в 2018 году, поможет наша таблица. Скачать полный справочник всех кодов КБК, по которым компании на ОСН платят налоги в 2018 году Скачать чистый бланк заявления на зачет налогов Заполненный бланк заявления на 2018 год Памятка по зачету налогов в 2018 году Излишне уплаченный налог Варианты зачета* Федеральный платеж (например, налог на прибыль, НДС, «упрощенный» налог, ЕНВД и т.д.) Любой федеральный налог Платеж регионального уровня (налог на имущество организаций, транспортный налог) Этот же налог или любой другой региональный Местный налог (земельный) Этот же налог * Переплату по налогу можно зачесть не только в счет уплаты будущих платежей по налогам, а также в счет погашения недоимки, перечисления пени и штрафа (п. 1 ст.

Ошибки кбк по страховым взносам в 2018 (как исправить)

Читайте также статью ⇒ КБК для фиксированных платежей ИП в ПФР в 2018). Документы, необходимые для проведения корректировки просчетов при уплате страховых сборов Ключевым документом, который фигурирует в исправлении подобных ошибок, является заявление обязанного лица. Это может быть заявление на уточнение платежа либо зачета избыточной суммы, которая была уплачена.
Образец заявления о зачете избыточной суммы сбора пени штрафа Образец свободной формы заявления об уточнении платежа Бухгалтерские проводки для отражения операций по страховым взносам Для отображения бухгалтерией перечислений страховых взносов в фонды, а также зачислений из фондов используется счет 69:

  • ДТ 69 КТ 51 — зачисление денег в бюджет;
  • ДТ 99 КТ 69 — санкции (штраф, неустойка);
  • ДТ 51 (52) КТ 69 — возврат денег по страховым платежам, избыточно уплаченным в фонды;
  • ДТ 20 (91 и др.

С 1 января уплачивать страховые взносы необходимо по новым кбк

Заявление о зачете налога с одного кбк на другой

Образец заявления в ифнс на зачет с одного кбк на другой в 2018 году

Составление заявления о зачете налога с одного КБК на другой – неизбежная часть процедуры по исправлению ошибки в работе бухгалтера при перечислении налоговой или иной выплаты в государственный бюджет. ФАЙЛЫСкачать пустой бланк заявления о зачете налога с одного КБК на другой .docСкачать образец заявления о зачете налога с одного КБК на другой .doc Что такое КБК Под аббревиатурой КБК скрывается словосочетание «код бюджетной классификации». Вкратце раскрывая это понятие можно объяснить его так: КБК – это многозначная, четырехступенчатая последовательность чисел, которая указывает всю информацию о произведенном платеже, путь, который он проходит, в том числе дает сведения о том, кто и куда оплатил средства, а также на какие цели они будут потрачены.

Какими переплатами по кбк можно зачесть недоимку налогам в 2018г

НК РФ). С 1 июня — 3 важных изменения, которые напрямую касаются зарплатных вопросов и документов по зарплате:

  1. Минтруд отменил премии
  2. ФСС ввел новую справку по зарплате вместо 182н
  3. Суды против выплаты отпускных за 3 дня до отпуска

Специально для посетителей сайта мы открыли досрочно статьи июньского номера журнала «Зарплата». Активируйте доступ, чтобы чиать статьи. Активировать доступ Как подать заявление на зачет переплаты по налогам Если налоговики обнаружат переплату без вашего участия, они самостоятельно зачтут ее в счет недоимки по другому налогу того же уровня, либо пеням и штрафам по нему. Если долгов нет, то переплату некоторые налоговики на местах могут автоматически засчитывать и в счет текущих (будущих) платежей.

Онлайн журнал для бухгалтера

Кбк пени по страховым взносам в 2017-2018 годах

  • второй, после проставления в нем отметки о принятии копии, оставить себе.

Такой подход в будущем позволит избежать спорных ситуаций с налоговой службой по поводу наличия заявления или сроков его подачи. Образец заявления о зачете налога с одного КБК на другой Сначала в бланк вписываются:

  • адресат, т.е. название и номер налогового органа, в который будет подано заявление;
  • реквизиты заявителя – его наименование, ИНН, ОГРН, адрес и т.д.

Затем в основном разделе указываются:

  • номер статьи НК РФ, в соответствии с которой происходит составление данного заявления;
  • налог, по которому произошла неверная оплата;
  • номер КБК;
  • сумма (цифрами и прописью);
  • новое назначение платежа (по необходимости);
  • новый КБК.

В завершении документ датируется и заявитель в нем расписывается.

Образец заявления о зачете суммы излишне уплаченного налога в 2018 году

КТ 69 — доначисление взносов по страхованию.Настоящий счет применяется организациями и ЧП для фиксации сведений обо всех взаиморасчетах по страховым платежам. При необходимости к нему используются субсчета. К примеру, 69.06 — для перечислений фиксированных взносов ЧП. Пример 1. Просчет при оплачивании юрлицом страховых общеобязательных сборов за 2017 год Организация обязана заплатить январские взносы ОПС (страховая линия) за 2017 год.

Перечисленные виды страховых взносов в 2018 году нужно платить в ИФНС, а не в фонды. Соответственно платежное поручение на уплату взносов в 2018 году необходимо заполнять следующим образом:

  • в поле ИНН и КПП получателя средств – ИНН и КПП налоговой инспекции;
  • в поле «Получатель» — сокращенное наименование органа Федерального казначейства и в скобках — сокращенное наименование ИФНС;
  • в поле КБК — код бюджетной классификации, состоящий из 20 знаков (цифр). При этом первые три знака, обозначающие код главного администратора доходов бюджетов, должен принимать значение «182» — Федеральная налоговая служба.

В 2018 году произошел ряд изменения в части законодательства о страховых взносах. Подробный обзор вы можете посмотреть в статье «Изменения по страховым взносам с 2018 года».

Статья написана по материалам сайтов: advokat-burilov.ru, centrikn.ru, ru.ihodl.com, fingazeta.ru, pbcns.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector